Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

[minsxinstran]

Công ty mình nhận tiền thanh toán đợt 1 và đã xuất hoá đơn, sau khi xuất hoá đơn thì phát sinh 1 số lôi kỹ thuật và bên mình ko thể khắc phục được nên bên đối tác huỷ hợp đồng và ko thanh toán phần còn lại. hoá đơn giá trị lớn và bên mình đã kê khai và nộp thuế rồi. Hiện tại bên đối tác ko thanh toán khoản còn lại thì mình hạch toán ntn với khoản đó và cần những chứng từ nào để giải trình khi cần thiết.

 

[hotrang1011]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

Bạn tham khảo thông tư 64 về hóa đơn chứng từ
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

 

[KHLY]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

Bạn hotrang1011 nói đúng đó bạn, bạn phải lập háo đơn điều chỉnh để giảm số thuế phải nộp đi. còn nếu bạn muốn vẫn giữ nguyên hóa đơn đó, không hủy, vẫn để cho bên đối tác kê khai thì bạn cứ hạch toán Nợ 111/có 511, có 3331 số tiền còn lại.

 

[minsxinstran]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

Bạn tham khảo thông tư 64 về hóa đơn chứng từ
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

cái này ko phải sai sót do hoá đơn. Bây giờ bên mua cũng ko thể kk thuế dc vì giá trị hđơn lớn mà ko thah toán qua NH. mình cũng ko qtâm đến bên mua sẽ làm gì chỉ cần biết khoản phải thu đó phải giải quyết ntn vì đằng nào bên mình cũg đã báo cáo và nộp thuế rồi cũng ko muốn điều chỉnh hoá đơn đó vì sẽ ko thu hồi hđơn đó về dc.Mình định hạch toán Nợ 111/có 131 dc ko nhỉ?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

cái này ko phải sai sót do hoá đơn. Bây giờ bên mua cũng ko thể kk thuế dc vì giá trị hđơn lớn mà ko thah toán qua NH. mình cũng ko qtâm đến bên mua sẽ làm gì chỉ cần biết khoản phải thu đó phải giải quyết ntn vì đằng nào bên mình cũg đã báo cáo và nộp thuế rồi cũng ko muốn điều chỉnh hoá đơn đó vì sẽ ko thu hồi hđơn đó về dc.Mình định hạch toán Nợ 111/có 131 dc ko nhỉ?

Bán hàng Nơ 131/511-3331
thu tiền Nợ 112/131
khoản còn chưa thanh toán bên mua không được khấu trừ thuế, bạn vẫn theo dõi công nợ, khi nào hai bên thống nhất làm biên bản do sự cố kỷ thuật hay gì đó.... hai bên thống nhất giảm trừ số tiền cụ thể ?
căn cứ số tiền giảm đó xuất HĐ điều chỉnh giảm, nội dung ghi rõ điều chỉnh giảm HĐ số ...ngày...theo Biên bản ngày tháng năm...
Không thu hồi HĐ

 

[hotrang1011]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

Bạn ghi như thế này đồng nghĩa với việc bạn chấp nhận đóng thuế tndn & vat nữa, trên phần mà họ không thanh toán.
Như bạn nói thì bên đối tác không thanh toán phần còn lại
Bạn không phải thu hồi hoá đơn cũ, nhưng sẽ xuất hoá đơn điều chỉnh cho phần mà khách hàng không thanh toán này
Công ty không phải chịu thiệt

 

[anhhoang02]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

#hotrang1011 tư vấn chuẩn đấy, nhưng có một vấn đề là hai bên có làm biên bản xác nhận lỗi hàng hóa không, nếu có thì bên bạn mới xuất hóa đơn điều chỉdduwwoocj, và nếu xuất mà bên khách hàng không nhân cũng là cả một vấn đề.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

Công ty mình nhận tiền thanh toán đợt 1 và đã xuất hoá đơn, sau khi xuất hoá đơn thì phát sinh 1 số lôi kỹ thuật và bên mình ko thể khắc phục được nên bên đối tác huỷ hợp đồng và ko thanh toán phần còn lại. hoá đơn giá trị lớn và bên mình đã kê khai và nộp thuế rồi. Hiện tại bên đối tác ko thanh toán khoản còn lại thì mình hạch toán ntn với khoản đó và cần những chứng từ nào để giải trình khi cần thiết.

1. Làm biên bản xác nhận 2 bên về việc lỗi kỹ thuật, bên A chỉ xác nhận khối lượng nghiệm thu bằng đúng số tiền thanh toán đợt 1.
2. Do hóa đơn xuất tổng giá trị hợp đồng, vì lỗi kỹ thuật nên bên A ko thanh toán phần còn lại => Bên A xuất hóa đơn trả lại cho bên bạn = tổng giá trị - thanh toán đợt 1.
3.Căn cứ hóa đơn xuất trả lại của bên A, bên bạn hạch toán điều chỉnh giảm doanh thu, giá vốn, giảm thuế đầu ra và kê khai điều chỉnh giảm VAT đầu ra trên báo cáo thuế.

 

[hung2812]

Ðề: Hạch toán như thế nào với khoản phải thu này?

Bạn tham khảo thông tư 64 về hóa đơn chứng từ
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).

Như bạn trường hợp của bạn thì doanh thu so với giá trị hóa đơn đã xuất bán có sự chênh lệch, mĩnh cũng nghĩ bạn làm theo phương án hotrang1011, như thế mới hợp lý cho việc hóa đơn đầu ra của bên bán và đầu vào của bên mua phải khớp với hợp đồng đã ký kết và doanh thu thực tế