Hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính (Hoãn lại theo QĐ21/2011)

[accyersin]

Hiện nay có QĐ21/2011 và Thông tư 52/2011 hướng dẫn cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được hoãn nộp thuế TNDN một năm.
Công ty mình thuộc diện này nên quý 1 và quý 2 mình đã nộp hồ sơ kê khai thuế TNDN tạm tính và gia hạn nộp thuế đến năm sau theo TT52.

Vấn đề cơ bản là mình không biết hạch toán thuế TNDN tạm tính hoãn lại này như thế nào, hạch toán vào TK Nợ 8211/Có 3334 hay vào TK Nợ 8212/Có 347, trình tự hạch toán ra sao, mong các anh chị hướng dẫn giúp??
Cảm ơn nhiều lắm.

 

[mrvanthuc]

Hiện nay có QĐ21/2011 và Thông tư 52/2011 hướng dẫn cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được hoãn nộp thuế TNDN một năm.
Công ty mình thuộc diện này nên quý một và quý 2 mình đã nộp hồ sơ kê khai thuế TNDN tạm tính và gia hạn nộp thuế đến năm sau theo TT52.

Vấn đề cơ bản là mình không biết hạch toán thuế TNDN tạm tính hoãn lại này như thế nào, hạch toán vào TK Nợ 8211/Có 3334 hay vào TK Nợ 8212/Có 347, trình tự hạch toán ra sao, mong các anh chị hướng dẫn giúp??
Cảm ơn nhiều lắm.

Bạn nhẫm lẫn giữa hoãn nộp thuế và chi phí thuế TNDN hoãn lại rồi.

Khi Tạm tính thuế TNDN quý bạn hach toán :

Nợ TK 8211 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
Có TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp.

Nhà nước hoãn nộp thuế là kéo dài thời gian nộp ra thôi, khi nộp thuế vào NSNN bạn hạch toán :

Nợ TK 3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Có TK 111/112

 

[Quan su quat mo]

Hiện nay có QĐ21/2011 và Thông tư 52/2011 hướng dẫn cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được hoãn nộp thuế TNDN một năm.
Công ty mình thuộc diện này nên quý 1 và quý 2 mình đã nộp hồ sơ kê khai thuế TNDN tạm tính và gia hạn nộp thuế đến năm sau theo TT52.

Vấn đề cơ bản là mình không biết hạch toán thuế TNDN tạm tính hoãn lại này như thế nào, hạch toán vào TK Nợ 8211/Có 3334 hay vào TK Nợ 8212/Có 347, trình tự hạch toán ra sao, mong các anh chị hướng dẫn giúp??
Cảm ơn nhiều lắm.

Thay vì phải nộp nhưng được nợ lại thì cứ để dư C3334 thôi !

 

[Khuatquangthin]

Chứ làm sao giờ đây là thuế TNDN được gia hạn nộp mà. Nhưng yên tâm các DN Vừa và Nhỏ sẽ được giảm 30% thuế trong năm 2011 này nhé. BTC đang soạn thảo Nghị định để hướng dẫn thị hành Nghị quyết số 08/NQ-QH13 đó.
Nhiệt liệt chúc mừng các SME sẽ được giảm 30% thuế. Năm nay bác làm ăn có lãi nộp thuế TNDN sẽ được tuyên dương vì tình hình kinh tế khó khăn như thế này mà làm ăn có lợi nhuận xứng đáng được khen thưởng