Hóa đơn GTGT không chịu thuế!

[Tran Thi Thuy My]

Hi Ban,
Lúc trước mình có tham gia buổi tập huấn của cục thuế HCM theo mình hiểu như sau:
Nếu HD của bạn là HD GTGT có phần thuế gạch chéo là hàng hóa, dv trong HD đó ko có thuế:
+ nếu là HD đầu vào: bạn kê vào nhóm 2. HH, DV ko đủ điều kiện khấu trừ
+ nếu là HD bán ra: bạn kê vào nhóm 1. HH, DV không chịu thuế GTGT

 

[ketoan acs]

Mình có cái hoá đơn mua vào ghi mặt hàng là "Phần mềm kê khai Hải Quan", mặt hàng này không chịu thuế GTGT, Cty mình là Cty đăng ký khấu trừ thuế GTGT. Vậy kê vô mục nào trong bảng kê mua vào của 3.0 vậy các bạn ?

Vẫn phải kê khai nhưng ở mục thuế suất bạn ghi 0%. Chỉ không phải kê khai đối với HĐ bán hàng thông thường thôi.

 

[ducvyminh]

VD: Công ty sản xuất và bán hàng hóa không chịu thuế (hoặc GTGT 0%) thì vật tư đầu vào không được khấu trừ.

KCT khác với 0% nha bạn. 0% vẫn được khấu trừ thuế đàng hoàng.

Lúc trước mình có tham gia buổi tập huấn của cục thuế HCM theo mình hiểu như sau:
Nếu HD của bạn là HD GTGT có phần thuế gạch chéo là hàng hóa, dv trong HD đó ko có thuế:
+ nếu là HD đầu vào: bạn kê vào nhóm 2. HH, DV ko đủ điều kiện khấu trừ
+ nếu là HD bán ra: bạn kê vào nhóm 1. HH, DV không chịu thuế GTGT

- Mục 2 bảng kê mua vào là những hóa đơn không đủ điều kiện khấu trừ chứ ko phải là KCT. Vd như các hóa đơn bỏ quên kê khai quá 6 tháng, trên 20 tr nhưng ko thanh toán qua ngân hàng. Hóa đơn GTGT KCT không kê khai bởi vì nó không được khấu trừ thuế.

Nếu như hàng hóa bán ra của đơn vị là mặt hàng KCT thì không cần khai hóa đơn đầu vào, bởi vì không dc khấu trừ. (điểm khác nhau giữa 0% và KCT).
Nếu hàng bán ra vừa chịu thuế và KCT thì hóa đơn đầu vào:
1. Theo dõi trên 2 bộ sổ sách khác nhau, 1 cho chịu thuế (để khấu trừ) và KCT (ko dc khấu trừ)
2. hoặc Khai vào mục 3 dùng chung cho SXKD chịu thuế và KCT. vào phụ lục 4 để phân bổ khấu trừ theo như tỉ lệ doanh thu giữa 2 mặt hàng.

 

[hoale0805]

bảng phân bổ đó là theo doanh thu của hàng hóa dịch vụ bán ra chứ. có phải là mua vào đâu.
nếu là bán ra thì kê khai hết
còn mua vào thì đâu phải kê khai như bạn nói đâu.

tớ hiểu: bản chất của kê khai thuế gtgt hàng tháng là để tính số tiền thuế gtgt được khấu trừ hoặc thuế gtgt phải nộp
vì vậy những hóa đơn mua vào như hóa đơn bán hàng thông thường và hóa đơn không chịu thuế đâu có ảnh hưởng j đâu. kê làm j cho mất công. cho tất vào chi phí cuối năm tính thuế tndn thôi.
hix hix
mèo con con

Bạn phải nói rõ hoá đơn đó là hoá đơn đầu vào hay đầu ra của cty bạn.
Nếu là hoá đơn đầu ra của cty bạn thì kê khai vào nhóm 2: HH, DV không đủ điều kiện khấu trừ.
Nếu là hoá đơn đầu vào thì không phải kê khai gì cả.

Theo mình thì nếu là hóa đơn đâu ra thì bạn kê mục 2: Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế 0%
Nếu là hóa đơn đầu vào thì kê vào mục 1, vì hóa đơn 0% khác với hóa đơn không chịu thuế(hóa đơn thông thường)

- bạn vào bảng kê bán ra chưa?:
+ hóa đơn đầu ra của công ty (với những mặt hàng không chịu thuế) kê vào mục 1 hàng hóa dịch vụ không chịu thuế.
+ hóa đơn đầu vào: nếu là hàng hóa không chịu thuế thì theo tớ nghĩ không phải kê khai. vì nó chẳng ảnh hưởng j cả. có thuế đâu mà khấu trừ. nó cũng ko phải là doanh thu để tính vào bảng phân bổ theo doanh thu. nên đưa vào chi phí là hợp lý rồi còn j nữa.

 

[ducvyminh]

thì tất cả vấn đề trên mình nói là hóa đơn mua vào đấy chứ

 

[nhungmuadauyeu]

Hi Ban,
Lúc trước mình có tham gia buổi tập huấn của cục thuế HCM theo mình hiểu như sau:
Nếu HD của bạn là HD GTGT có phần thuế gạch chéo là hàng hóa, dv trong HD đó ko có thuế:
+ nếu là HD đầu vào: bạn kê vào nhóm 2. HH, DV ko đủ điều kiện khấu trừ
+ nếu là HD bán ra: bạn kê vào nhóm 1. HH, DV không chịu thuế GTGT

Mình theo ý bạn này. Vẫn như trước mình nói, nếu là bên mình kinh doanh phần mềm thì mình phải kê tất hóa đơn đầu ra đầu vào chứ.
Mình giờ mới biết là hóa đơn đầu vào không chịu thuế hoặc không được khấu trừ thì không được kê hoặc không cần thiết kê.
- Mình đã nộp tờ khai và hàng hóa dịch vụ không chịu thuế (Phần mềm) (Phần ghi chú không ghi gì ) và hàng hóa không được khấu trừ (Ghi chú: Hóa đơn bán ấn chỉ, hóa đơn bán hàng thông thường,..) mình đều kê mục 2.
Cho mình hỏi xác minh về phần không cần kê khai khi có hóa đơn hợp lệ ( với mặt hàng không chịu thuế và hóa đơn trực tiếp) với.

 

[quynhlamhuong]

nếu đầu vào thì không phải kê gì hết