Hạch toán trên tài khoản 821

[thunpt]

Chào mọi người,
Mọi người giúp em giải quyết vấn đề như sau nhé : Quý 1+2/+3/2010 Cty em kinh doanh đều lỗ đến Quý 4/2010 có lãi , tổng lãi trước thuế của năm 2010 là : 151.000.000 đáng lẽ khi có lãi em phải hạch toán :
Nợ 821, Có 3334 : 37.750.000
Nợ 911, có 821 : 37.750.000
Nhưng trong quý 4 & cả BCTC năm 2010 em đều không có bút toán trên
Bây giờ em phải làm gì để sửa lỗi sai của mình ạ ? Mọi người giúp em với nhé.

Em trân trọng cảm ơn !

 

[origami]

Chào mọi người,
Mọi người giúp em giải quyết vấn đề như sau nhé : Quý 1+2/+3/2010 Cty em kinh doanh đều lỗ đến Quý 4/2010 có lãi , tổng lãi trước thuế của năm 2010 là : 151.000.000 đáng lẽ khi có lãi em phải hạch toán :
Nợ 821, Có 3334 : 37.750.000
Nợ 911, có 821 : 37.750.000
Nhưng trong quý 4 & cả BCTC năm 2010 em đều không có bút toán trên
Bây giờ em phải làm gì để sửa lỗi sai của mình ạ ? Mọi người giúp em với nhé.

Em trân trọng cảm ơn !

Không có thì đầu năm 2011 làm điều chỉnh. Nhưng mình thấy phi lý là sao không có bút toán hạch toán thuế TNDN phải nộp năm 2010 (nợ 821/ có 3334: 37.750.000) thì lên báo cáo tài chính thế nào?
Bảng kết quả hoạt động sxkd có lãi trước thuế TNDN mà lại không có thuế à?

 

[sinhvien1986]

Chào mọi người,
Mọi người giúp em giải quyết vấn đề như sau nhé : Quý 1+2/+3/2010 Cty em kinh doanh đều lỗ đến Quý 4/2010 có lãi , tổng lãi trước thuế của năm 2010 là : 151.000.000 đáng lẽ khi có lãi em phải hạch toán :
Nợ 821, Có 3334 : 37.750.000
Nợ 911, có 821 : 37.750.000
Nhưng trong quý 4 & cả BCTC năm 2010 em đều không có bút toán trên
Bây giờ em phải làm gì để sửa lỗi sai của mình ạ ? Mọi người giúp em với nhé.

Em trân trọng cảm ơn !

Có thể do trường hợp này :
- Khi làm Khai Tạm tính thuế TNDN QUý 4 thì kế toán đã chuyển Lỗ của các QUý 1,2,3 (hoặc Lỗ năm trước) vào Tờ khai QUý 4 nên Báo cáo TC quý 4 không phát sinh định khoản 821.

- Tương tự khi làm Quyết toán thuế TNDN cả năm 2010 thì Cả năm doanh nghiệp lỗ nên không phát sinh định khoản TK 821.

 

[origami]

Có thể do trường hợp này :
- Khi làm Khai Tạm tính thuế TNDN QUý 4 thì kế toán đã chuyển Lỗ của các QUý 1,2,3 (hoặc Lỗ năm trước) vào Tờ khai QUý 4 nên Báo cáo TC quý 4 không phát sinh định khoản 821.

- Tương tự khi làm Quyết toán thuế TNDN cả năm 2010 thì Cả năm doanh nghiệp lỗ nên không phát sinh định khoản TK 821.

Bạn ý chẳng bảo là năm 2010 có tổng lãi trước thuế là: 151.000.000 đồng đó à! thế có lãi sao lại không có hạch toán thuế TNDN?

 

[thunpt]

Chính vì thế mình mới phải hỏi là bây giờ mình phải làm thế nào ? mình không có bút toán đấy nhưng mình vẫn đi nộp thuế TNDN như bình thường, thế mới có chuyện như thế này...chán quá

 

[1405dole]

Bạn xem chuẩn mực kế toán 29-thay đổi chính sách kế toán, ước tính kế toán và các sai sót để sửa lại nhé. Cái này hình như là điều chỉnh hồi tố đó. Bạn sửa lại báo cáo tài chính sau đó nộp lại là xong mà.

 

[thunpt]

Vấn đề ở chỗ mình mà sửa lại BCTC mang đi nộp sẽ bị phạt nên mình muốn hỏi xem có cách nào điều chỉnh vào năm 2011 hay không?

 

[hunt18]

Sửa lại BCTC mang đi nộp sẽ không có vấn đề bị phạt, vì bạn tự điều chỉnh kê khai trước khi có quyết định thanh kiểm tra của CQThuế , nhớ khi đi nộp mang theo bộ khai cũ theo

 

[vuhai8824]

Ðề: Hạch toán trên tài khoản 821

Minh muốn hỏi là:
1.Tạm tính 2012 mình đã nộp 10tr: Nợ 821/Có 3334: 10tr
2. Khi quyết toán TNDN phải nộp: 16tr : Nợ 821/Có 3334 : 6tr
Vậy bên Nợ tài khoản 821 mình phải giải quyết thế nào. Theo sách hướng dẫn thì hạch toán Nợ 911/ có 821: 16tr, nhưng như vậy thì lại treo 16tr trên 911
Mình chưa hiếu, mong các bạn chỉ giúp.

 

[vuhai8824]

Ðề: Hạch toán trên tài khoản 821

có ai trả lời giúp mình được không?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán trên tài khoản 821

Minh muốn hỏi là:
1.Tạm tính 2012 mình đã nộp 10tr: Nợ 821/Có 3334: 10tr
2. Khi quyết toán TNDN phải nộp: 16tr : Nợ 821/Có 3334 : 6tr
Vậy bên Nợ tài khoản 821 mình phải giải quyết thế nào. Theo sách hướng dẫn thì hạch toán Nợ 911/ có 821: 16tr, nhưng như vậy thì lại treo 16tr trên 911
Mình chưa hiếu, mong các bạn chỉ giúp.

TK 911 là tài khoản tập hợp chi phí và doanh thu để xác định kết quả kinh doanh mà bạn, Doanh thu - CP sẽ cho kết quả Nợ 911 hay có 911 để xác định lãi lỗ (421 )

 

[Wigo]

Ðề: Hạch toán trên tài khoản 821

Anh chị cho em hỏi:
Công ty e mới thành lập trong năm 2012 và các quý đều lỗ. Các quý e không hạch toán tài khoản 821 và 3334, vậy đến cuối năm có cần hạch toán kok ạ?

Thanks!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hạch toán trên tài khoản 821

Anh chị cho em hỏi:
Công ty e mới thành lập trong năm 2012 và các quý đều lỗ. Các quý e không hạch toán tài khoản 821 và 3334, vậy đến cuối năm có cần hạch toán kok ạ?

Thanks!

Chỉ hạch toán khi các quý, hoặc cuối năm quyết toán phát sinh thuế TNDN phải nộp, lỗ thì không hạch toán bạn hiền