Giải trình các số liệu cho đội quyết toán thuế

[truongdung83]

Công ty e là công ty SXKD. Đang chuẩn bị quyết toán. Chi cục thuế có gởi thông báo" Giải trình tài khoản 111,112 lượng tiền luân chuyển trong hoạt động kinh doanh (Báo cáo tài chính không có báo cáo luân chuyển tiền tệ). Giải trình tài khoản 311. Giải trình tài khoản 621, 622,627 so với tài khoản 632,154. Cung cấp định mức tiêu hao NVL, chi phí tiền lương". Theo các AC mình nên làm gì? Có phải lấy số liêu từ "Sổ Chi Tiết" hay "Sổ Cái" của các tài khoản đó cho vào chung 1 file (từ tháng 1->12) k? Cụ thể mình lấy bao nhiêu tài khoản. ( E là kế toán thực tập nên "gà" lắm. Thấy chị KTT bận niều việc quá nên k dám hỏi.)

 

[Đoàn Minh Trung]

Khi có thông báo từ CQ Thuế y/v giải trình v/v... mà vấn đề giải trình chưa có mẫu biểu qui định chung thì trước tiên bạn cần lên gặp Cán bộ Thuế phụ trách hoặc chuyên quản để xin mẫu biểu cụ thể v/v giải trình....
VD: Giải trình 111, 112 thì giải trình cụ thể về cái gì?
- Thu :
+
+
- Chi:
+
+
Bạn nên y/c CQ Thuế chomẫu biểu cụ thể. Đấy là KN cuả tớ.

 

[levanton]

Công ty e là công ty SXKD. Đang chuẩn bị quyết toán. Chi cục thuế có gởi thông báo" Giải trình tài khoản 111,112 lượng tiền luân chuyển trong hoạt động kinh doanh (Báo cáo tài chính không có báo cáo luân chuyển tiền tệ). Giải trình tài khoản 311. Giải trình tài khoản 621, 622,627 so với tài khoản 632,154. Cung cấp định mức tiêu hao NVL, chi phí tiền lương". Theo các AC mình nên làm gì? Có phải lấy số liêu từ "Sổ Chi Tiết" hay "Sổ Cái" của các tài khoản đó cho vào chung 1 file (từ tháng 1->12) k? Cụ thể mình lấy bao nhiêu tài khoản. ( E là kế toán thực tập nên "gà" lắm. Thấy chị KTT bận niều việc quá nên k dám hỏi.)

Chị KTT sẽ giải quyết và hướng dẫn em làm các việc hỗ trợ chị KTT.
Về TM bổ sung : báo cáo thu, báo cáo chi ( hoặc nhật ký thu , nhật ký chi TM)
Về TGNH : photo số phụ ngân hàng
Bổ sung báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Về TK 311: bổ sung kế ước vay, giải trình sử dụng vốn vay.

Về sản xuất: bổ sung định mức tiêu hao nvl, , mức tiêu hao tướng ứng với thành phẩm sản xuất trong kỳ

Về lương: bổ sung bảng tổng hợp tiền lương, chuẩn bị các bảng lương, các tờ khai, quyết toán thuế TNCN.

 

[truongdung83]

Cám ơn các AC rất nhiều. Chị KTT bảo e copy từ "sổ cái hay sổ chi tiết "cho vào file gồm 12 tháng cho từng tài khoản 111,112,311,154,621,622,632,627. E đang phân vân không biết lấy từ sổ cái hay sổ chi tiết. Mình sẽ lấy từ sổ nào các Anh Chị. ( Chị KKT đi Campuchia rồi, đến ngày về làm k xong chắc e mất việc quá)

 

[bichvan.tax06]

Chào bạn!

Thường thì khi CQ Thuế yêu cầu DN giải trình số liệu sẽ gửi thông báo & mẫu biểu giải trình đính kèm.

Yêu cầu giải trình thường là những chi phí và doanh thu...làm căn cứ xác định thuế TNDN, Thuế TNCN....

Giải trình chi tiết :
+ tài khoản 632/635/641/642/811(or thêm 621/622/627...nếu có) ( theo tháng)
+ tài khoản doanh thu : 511/515/711..(theo tháng)
Bảng lương làm căn cứ xác định thuế TNCN....(theo tháng)
Bảng kê toàn bộ HĐ trên 20triệu - ngày trên hóa đơn - ngày trên Hợp Đồng(nếu trả chậm)- ngày CK thanh toán.(theo năm - của từng HĐ)
Bảng kê NXT- theo năm.

Bảng giải trình chênh lệch giá mua - giá bán => theo tháng(12 tháng)- của từng mặt hàng.

Bảng kê thực hiện nghĩa vụ NSNN trong năm

Bảng kê VAT ra - VAT vào....

Các chi phí liên quan lãi vay : Bảng kê GNN - Khế ước NN - hạn vay - lãi vay phải trả từng tháng...theo từng KUNN

....& các yêu cầu giải trình khác theo yc của CQ Thuế..