Một số tình huống về thuế GTGT

[nguyenchung178]

Mình có bài tập về một số tình huống liên quan đễn thuế GTGT cần các bạn giúp. Bài tập như sau:
Nghiệp vụ 1: Mua 1 máy điều hòa của Cty B có hóa đơn GTGT số 01 ngày 12/12/2009 trị giá 10.000.000 đồng, thuế GTGT đầu vào: 1.000.000 đồng, đồng thời trong ngày cũng mua tiếp 10 máy điều hòa của Cty B có hóa đơn GTGT đầu vào 02 trị giá 100.000.000 đồng, thuế GTGT đầu vào: 10.000.000 đồng, Cty A thanh toán tiền mua hàng hóa đơn lần đầu số 01 bằng tiền mặt, hóa đơn lần 2 thanh toán qua ngân hàng
Nghiệp vụ 2: Thuê 1 Công ty tại nước ngoài tư vấn bán hàng cho Cty tại Việt Nam trị giá thuê theo hợp đồng 10.000.000 đồng, đã thanh toán tiền cho Cty nước ngoài và đã khấu trừ thuế nhà thầu để nộp vào ngân sách Nhà nước.
Nghiệp vụ 3: Trong tháng 12/2009 đã lập hóa đơn GTGT bán 10 máy điều hòa, trị giá chưa thuế 120.000.000 đồng , tiền thuế GTGT 6.000.000 đồng
1/ Hãy tính thuế GTGT đầu ra của Cty A trong tháng 12/2009 và giải thích.
2/ Hãy tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của Công ty A trong tháng 12/2009 và giải thích.
Các ban giúp mình nhé.

 

[spychosyns]

Ðề: Một số tình huống về thuế GTGT

1/ Theo mình biết thì thuế đầu ra chỉ có ở nghiệp vụ 3 là 6 triệu đồng vì ở NV3 thì mình bán hàng ra ngoài đó bạn.
2/ VAT đầu vào thì mình thấy có ở nghiệp vụ 1 và 2
Cụ thể:
- Ở NV1: Nếu như đã có hóa đơn hay chứng từ thanh toán bằng tiền mặt hay thông qua chuyển khoản ngân hàng thì mình được tính thuế GTGT đầu vào đấy, trong trường hợp này là 11triệu.
- Ở NV2: Hoạt động kinh doanh này hình như là mình đã nộp thuế ở nước ngoài rồi nên mình sẽ được khấu trừ thuế đầu vào, do đó mình suy ra là có thuế đầu vào là 10.000.000*10%=1triệu.

Bạn thử xem thêm phần mình vừa trình bày xem có gì hok đúng thì nói mình biết với nhen

http://tuvan.webketoan.vn/dieu-kien-khau-tru-thue-gia-tri-gia-tang-dau-vao_424.html

 

[nguyenchung178]

Ðề: Một số tình huống về thuế GTGT

Bạn nghĩ thế nào khi mà mua điều hòa chịu thuế 10% nhưng khi bán ra lại 5%. Mình thấy chỗ này không hợp lý.

 

[spychosyns]

Ðề: Một số tình huống về thuế GTGT

Cái này thì mình cũng không biết nữa. Nhưng mà nếu như thuế ra là 5% là do có một quy định hay là chi tiết nào đó về hình thức này mà mình không biết, vì mình cũng học Thuế thôi chứ không phải mình học chuyên ngành thuế nên không có tìm hiểu quá kĩ môn này. Bạn thông cảm nha! ^^