Thuế TNDN tạm tính hàng quý không khớp với thực tế có sao ko?

[Tran Thi Cuc]

Các bạn cho mình hỏi Q2 và Q3 năm 2013 trên tờ khai tạm tính thuế 01A/TNDN số thuế không chính xác với thực tế hạch toán. Như vậy có sao không và khi hạch toán cuối năm có cần điều chỉnh giữa thực tế và tạm tính cho khớp nhau không? Vì nếu Q4 làm tạm tính lỗ lãi 1tr nhưng thực tế hạch toán lỗ thì phải làm sao? Mong các bạn chỉ giáo. Mình mới vào nghề nên chưa biết rõ lắm.

 

[trungkien47a]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính hàng quý không khớp với thực tế có sao ko?

Không sao cả, đã là tạm tính thì chỉ lấy 1 số ước tính, miễn là khi quyết toán năm làm sao cho khớp là được,
còn chậm nộp thuế TNDN nếu có thì phải nộp bổ sung mà thôi

 

[ngogianghia]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính hàng quý không khớp với thực tế có sao ko?

Các bạn cho mình hỏi Q2 và Q3 năm 2013 trên tờ khai tạm tính thuế 01A/TNDN số thuế không chính xác với thực tế hạch toán. Như vậy có sao không và khi hạch toán cuối năm có cần điều chỉnh giữa thực tế và tạm tính cho khớp nhau không? Vì nếu Q4 làm tạm tính lỗ lãi 1tr nhưng thực tế hạch toán lỗ thì phải làm sao? Mong các bạn chỉ giáo. Mình mới vào nghề nên chưa biết rõ lắm.

Mình có 1 số ý kiến như sau nhé:
- Về nguyên tắc đối với thuế TNDN tạm tính hàng quý, thì cơ sở cho việc việc hạch toán số thuế phải nộp phải lấy từ tờ khai thuế tạm tính hàng Quý chứ ? Do vậy tại sao 2 số liệu này lại không khớp nhau nhỉ ? Nên bạn cần xem lại cơ sở hạch toán Chi phí thuế TNDN tạm tính lấy từ đâu nhé. Còn đương nhiên cuối năm Cty bạn sẽ làm Tờ khai QT thuế TNDN. Căn cứ số liệu này làm cơ sở điều chỉnh chi phí thuế TNDN đã hạch toán cho khớp với giá trị trên Quyết toán.

 

[thuhoan8]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính hàng quý không khớp với thực tế có sao ko?

đây chỉ là tạm tính, k vấn đề gì bạn ạ, phần doanh thu bạn cố đinh, chi phí có thể thay đổi