Thuế vat cho dv sửa chữa đối với dn chế xuất & mức phạt khi chậm nộp tờ khai thuế vat

[thuyho]

Xin chào thành viên Web kế toán!
1./ Công ty mình đến sửa chữa máy móc tại Công ty nằm trong khu chế xuất ( đã phát sinh xong xuôi hết rồi). Giờ xuất hóa đơn để thanh toán. Mình thắc mắc, ko biết dịch vụ sửa chữa này có thuộc diện hưởng thuế VAT 0% không, và thủ tục như thế nào, theo thông tư nào để hợp lý ( tránh sau này khi quyết toán, Cq thuế truy thu 10%).

2./ Trong tháng 04 bên mình có nộp tờ khai thuế GTGT trễ 02 ngày ( gồm luôn báo cáo tình hình sửa dụng hóa đơn Q01/2011.). Tuy nhiên, tại thời điểm quý 01 cty mình chưa có phát sinh hóa đơn đầu ra ( cty mới thành lập), đăng ký bắt đầu sử dụng hóa đơn đầu quý 02. Vậy cho mình hỏi, Chi cục thuế làm Q12 áp hình phạt của mình là 6.000.000đ có đúng ko ( Theo nghị định 51, điều 33, khoản 02, về ko nộp báo cáo THSD hóa đơn)

Vậy Các thành viên biết xin góp ý với nhé!

Chúc Đại gia đình kế toán thành công.

Thân chào!

Đào Thùy ( thuy.vithaco87@gmail.com):060:

 

[ketoana2]

Xin chào thành viên Web kế toán!
1./ Công ty mình đến sửa chữa máy móc tại Công ty nằm trong khu chế xuất ( đã phát sinh xong xuôi hết rồi). Giờ xuất hóa đơn để thanh toán. Mình thắc mắc, ko biết dịch vụ sửa chữa này có thuộc diện hưởng thuế VAT 0% không, và thủ tục như thế nào, theo thông tư nào để hợp lý ( tránh sau này khi quyết toán, Cq thuế truy thu 10%).

2./ Trong tháng 04 bên mình có nộp tờ khai thuế GTGT trễ 02 ngày ( gồm luôn báo cáo tình hình sửa dụng hóa đơn Q01/2011.). Tuy nhiên, tại thời điểm quý 01 cty mình chưa có phát sinh hóa đơn đầu ra ( cty mới thành lập), đăng ký bắt đầu sử dụng hóa đơn đầu quý 02. Vậy cho mình hỏi, Chi cục thuế làm Q12 áp hình phạt của mình là 6.000.000đ có đúng ko ( Theo nghị định 51, điều 33, khoản 02, về ko nộp báo cáo THSD hóa đơn)

Đào Thùy ( thuy.vithaco87@gmail.com):060:

1- chịu thuế 0% là đúng rồi, bnạ làm hợp đồng có ghi rõ địa nơi sữa chữa là.. trong khu chế xuất,. hóa đơn cũng xuất cho cty có dia chỉ trong khu chế xuất.
2- Có phải bạn thông báo phát hành hóa đơn đặt in không, và thời hạn sử dụng là bắt đầu từ quý 2?
Nếu vậy thì Lẽ ra bạn không bị phạt, nếu bạn không nộp báo cáo sử hóa đơn quý 1, vì bạn đăng ký sử dụng vào quý 2 mà, nên qua tháng 7 bạn mởi phái nộp báo cáo sdhđ lần đầu (quý 2)
bạn chỉ bị phạt do nộp tờ khai trễ mà thôi, 2 ngày thì cảnh cáo hoặc tối đa 2 tr!

 

[thuyho]

Mình cũng thấy cách xử lý như vậy là không hợp lý nên bên mình vẫn chưa ký biên bản. Nhưng chưa biết cách lý lẽ với bên cơ quan thuế.
Cảm ơn Anh Quốc Thiên nhiều nhé!