Hạch toán mua hàng, nhận hoá đơn đầu vào sau ngày mua.

[jojo20022005]

Chào cả nhà!
Mình đang có vấn đề này mà ko biết hạch toán sao cho đúng. Cty mình mua hàng không nhập kho mà giao thẳng cho khách hàng. Căn cứ vào biên bản giao nhận giữa hai bên mình xuất hoá đơn cho khách hàng và thanh toán cho người bán. Nhưng vấn đề là mình mua ngày 4 mà đến ngày 30 cty bán hàng mới xuất hoá đơn đầu vào cho mình, trong khi mình đã xuất hoá đơn đầu ra vào ngày mùng 4 để thu tiền hàng.
Làm ơn giúp mình định khoản với, vì bên bán khi nào thanh toán mới xuất hoá đơn cho mình.

 

[vinhatax]

Chào cả nhà!
Mình đang có vấn đề này mà ko biết hạch toán sao cho đúng. Cty mình mua hàng không nhập kho mà giao thẳng cho khách hàng. Căn cứ vào biên bản giao nhận giữa hai bên mình xuất hoá đơn cho khách hàng và thanh toán cho người bán. Nhưng vấn đề là mình mua ngày 4 mà đến ngày 30 cty bán hàng mới xuất hoá đơn đầu vào cho mình, trong khi mình đã xuất hoá đơn đầu ra vào ngày mùng 4 để thu tiền hàng.
Làm ơn giúp mình định khoản với, vì bên bán khi nào thanh toán mới xuất hoá đơn cho mình.

KHi mua hàng ( nếu chưa có chứng từ ) thì định khoản Nợ TK 15X/ Có TK 3388
Khi nhận được hóa đơn thì định khoản Nợ TK 3388/ Có TK 331
Làm như vậy thì oke rồi !!!!!

 

[baotoanagape]

Hiện nay các công ty có thêm TK 3313 "Tài khoản trung gian chưa nhận hóa đơn". Khi bạn nhận hàng về mà chưa nhận hóa đơn lúc ngày 4 thì bạn hạch toán: Nợ 156/ Có 3313.
đến ngày 30 bạn nhận hóa đơn thì hạch toán lại để clear TK 3313 đi: Nợ 3313/ Có 3311 (hoặc 3312 tùy cách đặt hệ thống TK của công ty ban)
Thân.

 

[song da]

theo minh thi ban cu dinh khoan binh thuong. nhung khi ban mua chua co hoa don thi ban can co phieu xuat kho cua cong ty ho de lam chung tu.
VD : theo minh thi DK No 156 1.000.000 Gia tri theo phieu xuat kho
Co 331 1.000.000
Khi hoa don ve ban DK No 156 (1.000.000)ghi am nhe
Co 331 (1.000.000)
Thanh toan DK Theo gia tri tren hoa don No 156 1.000.000
No 133 100.000
Co 112.111..... 1.000.000
Ban hang No 511
No 3331
Co 156
Nhu vay se hop le cho so sach nhung neu thue thi k biet se the nao vi HD dao vao chua co ma ban da xuat HD dau ra

 

[Khongchuyen]

theo minh thi ban cu dinh khoan binh thuong. nhung khi ban mua chua co hoa don thi ban can co phieu xuat kho cua cong ty ho de lam chung tu.
VD : theo minh thi DK No 156 1.000.000 Gia tri theo phieu xuat kho
Co 331 1.000.000
Khi hoa don ve ban DK No 156 (1.000.000)ghi am nhe
Co 331 (1.000.000)
Thanh toan DK Theo gia tri tren hoa don No 156 1.000.000
No 133 100.000
Co 112.111..... 1.000.000
Ban hang No 511
No 3331
Co 156
Nhu vay se hop le cho so sach nhung neu thue thi k biet se the nao vi HD dao vao chua co ma ban da xuat HD dau ra

Làm như bạn này thì lại còn phức tạp!
Đầu tháng khi chưa có hoá đơn thì bạn chỉ cần căn cứ vào phiếu xuất kho hoặc bảng kê bán hàng hoặc biên bản giao nhận hàng của bên bán hàng và hạch toán:
Nợ TK 156 (giá tạm tính hoặc giá theo bảng kê của nhà cùng cấp)
Có TK 331 (giá tạm tính hoặc giá theo bảng kê của nhà cùng cấp)

Khi bán hàng thì hạch toán:
Nợ TK 131
Có TK 511
Có TK 3331

Khi thu tiền:
Nợ TK 111, 112
Có TK 131

Cuối tháng khi nhận được hoá đơn cho lô hàng đã nhập đầu tháng thì chỉ cần sửa lại bút toán trên đi thôi với thao tác:
Nợ TK 156 (giá trên hoá đơn)
Nợ TK 1331
Có TK 331

Vì tất cả cũng chỉ xảy ra trong tháng nên không có gì phải đao to búa lớn làm gì cho nó mệt cả!

Giả sử như nó xảy ra năm trước, năm sau hoặc tháng 12 năm trước và tháng 01 năm sau thì mới phải làm như vậy!

Mong bạn thông cảm!

 

[kenhnhansu]

Công ty bạn bán hàng gia tay ba, như mình học là khi giao hàng như vậy sẽ ghi kép bút toán thanh toán phải trả người bán và bút toán phản ánh giá vốn luôn
N TK 632:trị giá hàng mua
N TK 1331:thuế GTGT hàng mua
C TK 331: trị giá phản trả cho người bán
Do hàng về trước hóa đơn về sau nên bạn chỉ ghi theo giá tạm tính thôi, khi hóa đơn về thì bạn ghi bút toán điều chỉnh, nếu giá cao hơn thì ghi them bút toán như trên với trị giá phần chênh lệch, nếu giá thấp hơn thì cũng ghi giảm tương tự.
Nhưng mình cũng k hiểu là lần mình học có 2 thấy cô dạy khác nhau, cô giáo thì dạy như trên mình nói, còn thầy thì lại dạy là khi hóa đơn về thì phải ghi âm bút toán trên và ghi một bút toán mới phản ánh đúng trị giá của hóa đơn mới về chứ không viết điều chỉnh giá như cô dạy, mình hỏi cô thì cô bảo là làm 2 cách đều được. Nên mình cũng không biết nên làm thế nào

 

[duyenhai0985]

Công ty bạn bán hàng gia tay ba, như mình học là khi giao hàng như vậy sẽ ghi kép bút toán thanh toán phải trả người bán và bút toán phản ánh giá vốn luôn
N TK 632:trị giá hàng mua
N TK 1331:thuế GTGT hàng mua
C TK 331: trị giá phản trả cho người bán
Do hàng về trước hóa đơn về sau nên bạn chỉ ghi theo giá tạm tính thôi, khi hóa đơn về thì bạn ghi bút toán điều chỉnh, nếu giá cao hơn thì ghi them bút toán như trên với trị giá phần chênh lệch, nếu giá thấp hơn thì cũng ghi giảm tương tự.
Nhưng mình cũng k hiểu là lần mình học có 2 thấy cô dạy khác nhau, cô giáo thì dạy như trên mình nói, còn thầy thì lại dạy là khi hóa đơn về thì phải ghi âm bút toán trên và ghi một bút toán mới phản ánh đúng trị giá của hóa đơn mới về chứ không viết điều chỉnh giá như cô dạy, mình hỏi cô thì cô bảo là làm 2 cách đều được. Nên mình cũng không biết nên làm thế nào

làm theo cả 2 cách trên đều được, vì cách nào thì cũng phản ánh giá trị thực nhập của hàng hóa cũng như số thuế được khấu trừ mà thôi.

 

[tornado]

Bạn hạch toán như sau:

1.Hạch toán trích trước giá vốn:

Nợ 632
Có 335

2.XĐ doanh thu bán hàng ngày 4

Nợ 131
Có 333
Có 511

3.Khi hóa đơn về ngày 30 thì hạch toán

Nợ 335
Nợ 133
Có 331