Rắc rối với TK 241

[bupbecotich]

Công ty minh kinh doanh mặt hàng điện tử điện lạnh, đầu năm 2009 đã bắt đầu xây dựng siêu thị và cuối năm 2010 đã hoàn thành và đưa vào sử dụng rùi. trong năm 2009 kế toán đã tập hợp được hơn 500tr tiền hóa đơn( một it sắt thép thui ) cho vào 241 nhưng đến năm 2010 lại không thấy có hóa đơn nữa ( mình mới vào làm năm 2010 và làm kế toán quản lý kho) bên mình thuê thợ bên Trung Quốc làm và vật tư chue yếu ( kính và gỗ là kệ trung bày, đèn, gạch lát, trang trí , nhân công ... ) không có hóa đơn nên công trình dù đã xong nhưng mình vẫn treo trên tài khoản 241 đây ( công trình của mình trị giá hơn 4 tỷ mà giờ mình mới tập hợp được hơn 700tr tiền hóa đơn thôi ) giờ mình không biết hải hách toán như thế nào nũa không kết chuyền được về 211 thì mình phải hạch toán vào đâu được? giup mình với

 

[hathuy271]

Công ty minh kinh doanh mặt hàng điện tử điện lạnh, đầu năm 2009 đã bắt đầu xây dựng siêu thị và cuối năm 2010 đã hoàn thành và đưa vào sử dụng rùi. trong năm 2009 kế toán đã tập hợp được hơn 500tr tiền hóa đơn( một it sắt thép thui ) cho vào 241 nhưng đến năm 2010 lại không thấy có hóa đơn nữa ( mình mới vào làm năm 2010 và làm kế toán quản lý kho) bên mình thuê thợ bên Trung Quốc làm và vật tư chue yếu ( kính và gỗ là kệ trung bày, đèn, gạch lát, trang trí , nhân công ... ) không có hóa đơn nên công trình dù đã xong nhưng mình vẫn treo trên tài khoản 241 đây ( công trình của mình trị giá hơn 4 tỷ mà giờ mình mới tập hợp được hơn 700tr tiền hóa đơn thôi ) giờ mình không biết hải hách toán như thế nào nũa không kết chuyền được về 211 thì mình phải hạch toán vào đâu được? giup mình với

Công trih 4 tỷ hoàn thành đưa vào sử dụng rùi mà mới tập hợp chi phí được 700tr, mình chịu thua kế toán bên bạn đó. bạn xem biên bạn nghiệm thu giá trị của công trình đó là bao nhiêu rùi bạn trừ đi số đã có hóa đơn là ra số chi phí còn lại không có hóa đơn, tập hợp chi phí đó vào 241 ===> sau đó kết chuyển sang 211, xuất hóa đơn bình thường ( đóng thuế GTGT và thuế TNDN ), khi khai thuế thu nhập doanh nghiệp bạn nhớ loại chi phí không chứng từ khi bạn trích khấu hao tong kỳ.
Đó là ý kiến của mình. Mong mọi người góp ý thêm.

 

[levanton]

Công ty minh kinh doanh mặt hàng điện tử điện lạnh, đầu năm 2009 đã bắt đầu xây dựng siêu thị và cuối năm 2010 đã hoàn thành và đưa vào sử dụng rùi. trong năm 2009 kế toán đã tập hợp được hơn 500tr tiền hóa đơn( một it sắt thép thui ) cho vào 241 nhưng đến năm 2010 lại không thấy có hóa đơn nữa ( mình mới vào làm năm 2010 và làm kế toán quản lý kho) bên mình thuê thợ bên Trung Quốc làm và vật tư chue yếu ( kính và gỗ là kệ trung bày, đèn, gạch lát, trang trí , nhân công ... ) không có hóa đơn nên công trình dù đã xong nhưng mình vẫn treo trên tài khoản 241 đây ( công trình của mình trị giá hơn 4 tỷ mà giờ mình mới tập hợp được hơn 700tr tiền hóa đơn thôi ) giờ mình không biết hải hách toán như thế nào nũa không kết chuyền được về 211 thì mình phải hạch toán vào đâu được? giup mình với

Hóa đơn chỉ có 700triệu, mà thật ra giá tị ước khoảng 4 tỷ, bạn có 1 trong 2 cách chọn:
- Hạch toán tăng TSCD đúng số liệu đã hạch toán : 700 tr
- Chi thêm chi phí ( không co hóa đơn) cho đủ 4 tỷ, ghi tăng TSCD 4 tỷ, nhưng ghi chú là không có hóa đơn 3,3 tỷ, và chỉ khấu hao TSCD trên 700 tr.

Công trih 4 tỷ hoàn thành đưa vào sử dụng rùi mà mới tập hợp chi phí được 700tr, mình chịu thua kế toán bên bạn đó. bạn xem biên bạn nghiệm thu giá trị của công trình đó là bao nhiêu rùi bạn trừ đi số đã có hóa đơn là ra số chi phí còn lại không có hóa đơn, tập hợp chi phí đó vào 241 ===> sau đó kết chuyển sang 211, xuất hóa đơn bình thường ( đóng thuế GTGT và thuế TNDN ), khi khai thuế thu nhập doanh nghiệp bạn nhớ loại chi phí không chứng từ khi bạn trích khấu hao tong kỳ.
Đó là ý kiến của mình. Mong mọi người góp ý thêm.

Vi chi phí xây dựng cơ bản, chứ không phải chi phí sản xuất kinh doanh, nên không xuất hóa đơn cho ai, và việc loại trừ càng làm rắc rối, giải trình chi phí.