Mẫu số 08/TNTX Quyết toán thuế TNCN 05

  • Thread starter Lieu Nguyen
  • Ngày gửi
L

Lieu Nguyen

Thành viên sơ cấp
27/9/05
16
0
1
TP HCM
#1
Mình đang gấp rút hoàn tất Quyết toán thuế TNCN năm 2005 cho chuyên gia diện Người NN cư trú tại VN >183 ngày theo mẫu số 08/TNTX. Số là thu nhập của người này là NET, trả bằng tiền Yên, công ty trả tiền nhà. Câu hỏi như sau:
(1) Tỷ giá sử dụng cho Quyết toán là tỷ giá ngày 31/12/2005 hay tỷ giá ngày mình lập báo cáo (Vd 27 tháng 2/2006)?
(2) Cách quy ra Thu nhập trước thuế là Gross up lương + thưởng trước rồi cộng tiền nhà, sau đó áp dụng công thức tính thuế. Hay Thu nhập trước thuế là Gross up toàn bộ Lương + Thưởng + Tiền nhà, sau đó tính thuế ?
(3) Mẫu 08/TNTX không có chổ ghi lương gross, chỉ cho ghi Lương, thưởng, tiền nhà. Sau đó chia cho 12 tháng rồi tính thuế. Nếu ghi theo số NET thì chắc chắn cán bộ thuế sẽ không đồng ý. Nhưng nếu ghi theo số Gross thì làm sao mình có thể gross cho từng chi tiết Lương, Thưởng & Tiền nhà?

Ai có kinh nghiệm xin chỉ giúp mình. Còn có 2 ngày là đến giờ G rồi, cứu với. Cảm ơn nhiều.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Lieu Nguyen nói:
(1) Tỷ giá sử dụng cho Quyết toán là tỷ giá ngày 31/12/2005 hay tỷ giá ngày mình lập báo cáo (Vd 27 tháng 2/2006)?
Khi bạn làm Quyết toán thuế TNCN, bạn sử dụng tỷ giá Bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước công bố vào ngày 31/12/2005.

Lieu Nguyen nói:
(2) Cách quy ra Thu nhập trước thuế là Gross up lương + thưởng trước rồi cộng tiền nhà, sau đó áp dụng công thức tính thuế. Hay Thu nhập trước thuế là Gross up toàn bộ Lương + Thưởng + Tiền nhà, sau đó tính thuế ?
Tiền nhà được tính theo số thực tế chi trả hộ nhưng không vượt quá 15% tổng thu nhập chịu thuế. Tiền nhà sẽ được tính vào trong thu nhập để chịu thuế TNCN (tức là, trước khi tính thuế TNCN).

Lieu Nguyen nói:
(3) Mẫu 08/TNTX không có chổ ghi lương gross, chỉ cho ghi Lương, thưởng, tiền nhà. Sau đó chia cho 12 tháng rồi tính thuế. Nếu ghi theo số NET thì chắc chắn cán bộ thuế sẽ không đồng ý. Nhưng nếu ghi theo số Gross thì làm sao mình có thể gross cho từng chi tiết Lương, Thưởng & Tiền nhà?
Mẫu số 08/TNTX đùng cho cá nhân quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế. Mẫu số 10/TNTX dùng cho cơ quan chi trả thu nhập quyết toán (hộ cá nhân) với cơ quan thuế. Bạn đang đề cập tới NET và GROSS của một cá nhân hay của nhiều cá nhân để quyết toán với cơ quan thuế?

Thời gian còn lại khá gấp, bạn hãy xem ở Thông tư 81/2004/TT-BTC và Thông tư 12/2005/TT-BTC nhé!
 
Sửa lần cuối:
L

Lieu Nguyen

Thành viên sơ cấp
27/9/05
16
0
1
TP HCM
#3
Cảm ơn Tú Anh, mình đang QT cho 1 cá nhân người NN (không phải nhân viên của công ty) nên sử dụng Mẫu 08/TNTX theo hướng dẫn của TT81 đấy.
 
Va Anh Toi

Va Anh Toi

Thành viên sơ cấp
#4
Lieu Nguyen nói:
Mình đang gấp rút hoàn tất Quyết toán thuế TNCN năm 2005 cho chuyên gia diện Người NN cư trú tại VN >183 ngày theo mẫu số 08/TNTX. Số là thu nhập của người này là NET, trả bằng tiền Yên, công ty trả tiền nhà. Câu hỏi như sau:
(1) Tỷ giá sử dụng cho Quyết toán là tỷ giá ngày 31/12/2005 hay tỷ giá ngày mình lập báo cáo (Vd 27 tháng 2/2006)?
(2) Cách quy ra Thu nhập trước thuế là Gross up lương + thưởng trước rồi cộng tiền nhà, sau đó áp dụng công thức tính thuế. Hay Thu nhập trước thuế là Gross up toàn bộ Lương + Thưởng + Tiền nhà, sau đó tính thuế ?
(3) Mẫu 08/TNTX không có chổ ghi lương gross, chỉ cho ghi Lương, thưởng, tiền nhà. Sau đó chia cho 12 tháng rồi tính thuế. Nếu ghi theo số NET thì chắc chắn cán bộ thuế sẽ không đồng ý. Nhưng nếu ghi theo số Gross thì làm sao mình có thể gross cho từng chi tiết Lương, Thưởng & Tiền nhà?

Ai có kinh nghiệm xin chỉ giúp mình. Còn có 2 ngày là đến giờ G rồi, cứu với. Cảm ơn nhiều.
Bạn là người làm hộ quyết toán TNCN cho chuyên gia đó thì làm theo mẫu số : 08/TNTX.
Nếu bạn là kế toán cho công ty đang trả lương NET cho chuyên gia đó thì làm theo mẫu số :10/TNTX.

Là chuyên gia cư trú tại VN trên 183 ngày phải có thư xác nhận thu nhập năm của công ty mẹ nơi cử chuyên gia đó sang VN làm việc.

Chuyên gia đó nhận lương NET thì bạn phải quy đổi ra lương GROSS theo phụ lục số 1 tại TT số 81/2004/TT-BTC ngày 13/8/2004. Sau đó cộng với phần thu nhập ở nước ngoài (nểu có) và áp dụng biểu thuế luỹ tiến từng phần của người nước ngoài tính được ra thuế và trừ đi số thuế đã tạm nộp ở nước ngoài (nếu có) ra thuế phải nộp tại việt nam.

Không phải tính tiền nhà trong thu nhập GROSS UP nữa!
 

Thành viên trực tuyến

  • ACT ONE
  • daongocnam0603
  • xediengiatot
  • duhoc
  • theanhst92

Xem nhiều