Cách khai bổ sung điều chỉnh

[supeman]

Các anh chị giúp em với nhé. Em vừa nhận mảng thuế của công ty vào đầu tháng 7, trước đó là người khác làm. Bây giờ em kiểm tra lại mới thấy có sự sai sót trong tháng 6. Ở hoá đơn thanh toán cước trả sau số tiền chưa thuế là 850.000 mà chị kt lại kê ở tờ khai tháng 6 là 850.000.000 số tiền thuế là 85.000.000. Bây giờ em phải khai bổ sung điều chỉnh như thế nào, mọi người giúp em với nhé. Cảm ơn mọi người nhiều.

 

[mrvanthuc]

Các anh chị giúp em với nhé. Em vừa nhận mảng thuế của công ty vào đầu tháng 7, trước đó là người khác làm. Bây giờ em kiểm tra lại mới thấy có sự sai sót trong tháng 6. Ở hoá đơn thanh toán cước trả sau số tiền chưa thuế là 850.000 mà chị kt lại kê ở tờ khai tháng 6 là 850.000.000 số tiền thuế là 85.000.000. Bây giờ em phải khai bổ sung điều chỉnh như thế nào, mọi người giúp em với nhé. Cảm ơn mọi người nhiều.

Kỳ kê khai tháng 08/2011 bạn vào HTKK 3.0 chọn khai thuế GTGT ---> chọn khai bổ sung điều chỉnh tháng 06/2011( lập lại tờ khai với số đúng sau đó qua 01KHBS lưu và ghi nội dung điều chỉnh vào ) ---> lưu và in ra.

Tại tờ khai tháng 08/2011 sau khi làm xong dữ liệu của tháng 8 đến chỉ tiêu 37 bạn gõ số tiền ( 85.000.000 - 85.000 = 84.915.000) ----> lưu và in ra Nộp tờ khai tháng 08/2011 đính kèm tờ khai điều chỉnh T06/2011 + 01KHBS ở trên.

Nếu vẫn còn tiền khấu trừ thì không có tính tiền phạt, còn phát sinh thuế phải nộp thì phải đóng số tiền đó + phạt vào NSNN là xong.

Lưu ý : nếu trong HTKK3.0 chưa có dữ liệu cũ của thàng 06/2011 thì bạn gõ vào rùi thoát ra làm như trên.


Thân!

 

[ducvyminh]

cái này hơi khó hiểu nhỉ :060:
850 ngàn mà nhầm tới 850 triệu, cách xa 1 trời 1 vực :023:

 

[supeman]

Cảm ơn mọi người nhiều nhé. Em mới làm nên thấy vất vả quá.

 

[mjssmjmj]

Các anh chị giúp em với nhé. Em vừa nhận mảng thuế của công ty vào đầu tháng 7, trước đó là người khác làm. Bây giờ em kiểm tra lại mới thấy có sự sai sót trong tháng 6. Ở hoá đơn thanh toán cước trả sau số tiền chưa thuế là 850.000 mà chị kt lại kê ở tờ khai tháng 6 là 850.000.000 số tiền thuế là 85.000.000. Bây giờ em phải khai bổ sung điều chỉnh như thế nào, mọi người giúp em với nhé. Cảm ơn mọi người nhiều.

giống trường hợp của mình y chang, củng kiểm tra lại của người khác, rồi củng làm kê khai bổ sung,mới làm thì phức tạp lắm,hichic
bạn nên kiểm tra kỹ lại 1 lần nửa, vì mình nghĩ ko ai lại làm chênh lệch với số tiền quá lớn như vậy,lên cơ quan thuế thế nào củng bắt làm biên bản giải trình cho xem
Kê khai điều chỉnh giảm số thuế phải nộp vào tờ khai kỳ phát hiện
Theo mình thì với nguyên tắc chung về kê khai bổ sung điều chỉnh trên HTKK 3.0 thì:
Do HTKK 3.0 không lấy được dữ liệu cũ nên phải nhập lại các tờ khai trước đây nay cần điều chỉnh:
- Mở tờ khai GTGT, chọn tháng 06/2011, chọn tờ khai chính thức, nhập số liệu tờ khai tháng 06/2011 đã khai sai, nhập xong ghi và đóng lại.
- Mở tờ khai GTGT, chọn tháng 06/2011, chọn tờ khai bổ sung, chọn lần 1, nhập số liệu theo tờ khai điều chỉnh (số chính xác ấy)nhập xong ghi và đóng lại.
Nhớ ghi phần thuế minh, giải thích cụ thể
Bạn làm thử nhé. Good luck

 

[bamboo41]

em cũng bị vấp như này, nên đang rối
Tháng 6 làm kê khai bị sai, khai dư ra 2tr, về điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS, kèm theo tờ khai tháng 7 lấy số dư đúng đã điều chỉnh của tháng 6, đem lên nộp 2 bản : cả điều chỉnh tháng 6 và tờ khai đúng tháng 7, giờ thuế nó hok chịu, bắt về làm lại hết, làm lại luôn cả tháng 7, phải kê khai tháng 7 = số dư sai của tháng 6 chứ không được lấy số dư đã điều chỉnh như em đã làm, chỉ được điều chỉnh vào tháng 8, rối lung tung lên hết. Anh chị nào biết cách làm thì tư vấn giùm em với, lên chi cục, mỗi người hỗ trợ 1 kiểu, về sửa đi sửa lại, loạn hết đầu (

 

[supeman]

Bạn mjssmjmj ơi cho mình địa chỉ nick yahoo với để nếu không biết thì mình hỏi thêm. Cảm ơn bạn. Nick yahoo của mình: hung.supeman89

 

[bichvan.tax06]

Kỳ kê khai tháng 08/2011 bạn vào HTKK 3.0 chọn khai thuế GTGT ---> chọn khai bổ sung điều chỉnh tháng 06/2011( lập lại tờ khai với số đúng sau đó qua 01KHBS lưu và ghi nội dung điều chỉnh vào ) ---> lưu và in ra.

Tại tờ khai tháng 08/2011 sau khi làm xong dữ liệu của tháng 8 đến chỉ tiêu 37 bạn gõ số tiền ( 85.000.000 - 85.000 = 84.915.000) ----> lưu và in ra Nộp tờ khai tháng 08/2011 đính kèm tờ khai điều chỉnh T06/2011 + 01KHBS ở trên.

Nếu vẫn còn tiền khấu trừ thì không có tính tiền phạt, còn phát sinh thuế phải nộp thì phải đóng số tiền đó + phạt vào NSNN là xong.

Lưu ý : nếu trong HTKK3.0 chưa có dữ liệu cũ của thàng 06/2011 thì bạn gõ vào rùi thoát ra làm như trên.


Thân!

Chỗ dòng đỏ gạch chân thầy thực coi lại giùm em!!!
Phản ánh lên 37 hay 38 hay ko phản ánh ...lên 01/GTGT tháng 8 thì còn phải xem xét kết quả điều chỉnh !!!

 

[mrvanthuc]

Chỗ dòng đỏ gạch chân thầy thực coi lại giùm em!!!
Phản ánh lên 37 hay 38 hay ko phản ánh ...lên 01/GTGT tháng 8 thì còn phải xem xét kết quả điều chỉnh !!!

Ở đây rõ ràng là có sự thay đổi thuế đó Cô giáo. đang chỉ trường hợp cụ thể này chứ không nói chung chung đâu khà khà?

Vậy theo Cô giáo thì trường hợp người hỏi này cho vào chỉ tiêu 37 38 hay không?

 

[bichvan.tax06]

Ở đây rõ ràng là có sự thay đổi thuế đó Cô giáo. đang chỉ trường hợp cụ thể này chứ không nói chung chung đâu khà khà?

Vậy theo Cô giáo thì trường hợp người hỏi này cho vào chỉ tiêu 37 38 hay không?

Thầy ơi ! Ở đây là điều chỉnh từ 85.000K(Tiền VAT) xuống còn 850K(Khai tăng số thuế đc khấu trừ vênh tận = 85.000.000 - 850.000 = 84.150.000 đồng.
=> Tại chỉ tiêu 25, thầy điều chỉnh lại giùm em = tổng VAT đã khấu trừ sai - 84.150.000 đồng trên 01/GTGT bổ sung của tháng 6.
Khi thầy gõ như dòng gạch chân => tại 01/GTGT bổ sung sẽ thể hiện rõ kết quả điều chỉnh là chỉ tiêu 40 hoặc chỉ tiêu 41 có sự thay đổi con số => hoặc tăng số thuế phải nộp( với chỉ tiêu 40) hoặc giảm số thuế đc khấu trừ(với chỉ tiêu 41) => Điều này phụ thuộc vào kỳ khai thuế tháng 6 trên 01/GTGT cũ của thầy thể hiện số thuế còn đc khấu trừ hay phải nộp vào NSNN mới biết được/ Rõ ràng, ở đây chủ topic ko hề nói gì tới việc số thuế của tháng 6 hiện tại là còn đc khấu trừ sang tháng sau hoặc số thuế phải nộp vào nsnn thì thầy căn cứ vào đâu để phản ánh con số 84.150.000 kia lên 37 hay 38 đây ???

Chỉ phản ánh lên 37 hoặc 38 của tháng 8 khi và chỉ khi : Sau khi điều chỉnh, số Thuế GTGT của kỳ thuế điều chỉnh còn được khấu trừ tăng lên hoặc giảm đi.
Tăng số thuế còn đc khấu trừ thì phản ánh chỉ tiêu 38
Giảm số thuế còn đc khấu trừ thì phản ánh chỉ tiêu 37
Thầy thao tác thử sẽ rõ.

TH điều chỉnh làm tăng, giảm số thuế phải nộp kỳ điều chỉnh thì ko phản ánh số VAT điều chỉnh lên 37 hoặc 38 kỳ thuế phát hiện ra sai sót.

 

[origami]

em cũng bị vấp như này, nên đang rối
Tháng 6 làm kê khai bị sai, khai dư ra 2tr, về điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS, kèm theo tờ khai tháng 7 lấy số dư đúng đã điều chỉnh của tháng 6, đem lên nộp 2 bản : cả điều chỉnh tháng 6 và tờ khai đúng tháng 7, giờ thuế nó hok chịu, bắt về làm lại hết, làm lại luôn cả tháng 7, phải kê khai tháng 7 = số dư sai của tháng 6 chứ không được lấy số dư đã điều chỉnh như em đã làm, chỉ được điều chỉnh vào tháng 8, rối lung tung lên hết. Anh chị nào biết cách làm thì tư vấn giùm em với, lên chi cục, mỗi người hỗ trợ 1 kiểu, về sửa đi sửa lại, loạn hết đầu (

Thuế nói đúng rồi đó bạn! bạn online theo yahoo: hanhnguyen_2906 mình trao đổi nha! mình có làm KHBS này rồi!

 

[opera]

Sao mình kê khai bổ sung thuế tháng 7 mà phần mềm ko cho nhập dữ liệu. Có ai gặp trường hợp này ko?
Minh làm thế này: Vào HTKK, chọn tờ khai thuế GTGT => tháng 7/2008 => chỉnh sửa số liệu cho đúng => lưu => đóng
Chọn tờ khai bổ sung, thang 7/2010 => nhưng lại ko làm sao nhập số liệu vào tờ giải trình bổ sung điều chỉnh, và cũng ko in dc luôn

Cho mình hỏi lun là, khi nộp khai bổ sung thì chỉ nộp tờ khai điều chỉnh, KHBS phải ko. có cần nộp thêm gì nữa ko?

Có men nào biết chỉ giúp mình với nhe!

 

[bichvan.tax06]

Sao mình kê khai bổ sung thuế tháng 7 mà phần mềm ko cho nhập dữ liệu. Có ai gặp trường hợp này ko?
Minh làm thế này: Vào HTKK, chọn tờ khai thuế GTGT => tháng 7/2008 => chỉnh sửa số liệu cho đúng => lưu => đóng
Chọn tờ khai bổ sung, thang 7/2010 => nhưng lại ko làm sao nhập số liệu vào tờ giải trình bổ sung điều chỉnh, và cũng ko in dc luôn

Cho mình hỏi lun là, khi nộp khai bổ sung thì chỉ nộp tờ khai điều chỉnh, KHBS phải ko. có cần nộp thêm gì nữa ko?

Có men nào biết chỉ giúp mình với nhe!

Dòng đỏ và xanh cùng 1 bản chất.Bạn xem lại sẽ thấy !

 

[opera]

Cảm ơn taoxanh nhiều nhiều, em hiểu rồi. em làm dc rồi

 

[trocloc]

Bạn ơi[ cho mình hỏi mọit tháng làm điều chỉnh nhiều lần. VD trong tháng 6 mình phát hiện tháng 5 kk sai mình làm ĐC trên 01/KKBS đến tháng 7 mình lại phát hiện tháng 5 có sai sót mình lại làm KKBS, tháng 8 mình lại phát hiện tháng 5 có sai sót mình lại KKBS. Một tháng làm KKBS nhiều lần như vây có ảnh hưởng gì k? Các bạn có ai biết về thông tư hướng dẫn hay nghị định về số lần khai bổ sung k?

 

[mrvanthuc]

Bạn ơi[ cho mình hỏi mọit tháng làm điều chỉnh nhiều lần. VD trong tháng 6 mình phát hiện tháng 5 kk sai mình làm ĐC trên 01/KKBS đến tháng 7 mình lại phát hiện tháng 5 có sai sót mình lại làm KKBS, tháng 8 mình lại phát hiện tháng 5 có sai sót mình lại KKBS. Một tháng làm KKBS nhiều lần như vây có ảnh hưởng gì k? Các bạn có ai biết về thông tư hướng dẫn hay nghị định về số lần khai bổ sung k?

Bạn có thể điều chỉnh n lần không sao cả, cứ phát hiện sai thì điều chỉnh miễn sao phải trước khi cơ quan thuế thanh kiểm tra là được.

TT28/2011/TT-BTC nói đến đó, xem trên HTKK3.0 bạn cũng thấy phần ghi số lần điều chỉnh.

 

[bichvan.tax06]

Bạn ơi[ cho mình hỏi mọit tháng làm điều chỉnh nhiều lần. VD trong tháng 6 mình phát hiện tháng 5 kk sai mình làm ĐC trên 01/KKBS đến tháng 7 mình lại phát hiện tháng 5 có sai sót mình lại làm KKBS, tháng 8 mình lại phát hiện tháng 5 có sai sót mình lại KKBS. Một tháng làm KKBS nhiều lần như vây có ảnh hưởng gì k? Các bạn có ai biết về thông tư hướng dẫn hay nghị định về số lần khai bổ sung k?

Bạn khai bổ sung, điều chỉnh đến khi nào đúng thì thôi- quan trọng nhất là trước khi CQ Thuế phát hiện, thanh tra, kiểm tra.
Tôi được biết theo con số thống kê thì tại HN, kỷ lục là có DN làm điều chỉnh tới 9 lần mới chuẩn. Khiến cho CB Thuế nhiều lúc cũng mệt mỏi. Mong rằng, bạn ko phá vỡ kỷ lục này.
Suốt ngày sai, sửa, sửa rồi vẫn sai thì GĐ cũng nên xem xét lại tính cẩn thận của kế toán này !haiz

 

[trocloc]

các bạn cho mình hỏi vấn đề này , mình cũng đã đăng câu hỏi của mình lên diễn đàn thuế GTGT nhưng vẫn chưa đc trả lời thoả đáng, nên mình vô đây post rất mong được trả lời: Tháng 5 mình KK thuế GTGT đầu vào bị lệch nhỏ hơn 1d, để không phải làm 01/KKBS mình hạch toán 1d vào chi phí (TK811). Tháng 6 mình KK thuế đầu ra bị lệch nhỏ hơn 3d. Vậy có bắt buộc phải làm 01/KKBS, nếu không làm 01/KKBS thì phải hạch toán thế nào và cho vào đâu là hợp lý? Mình rất mong có đc ý kiến của các bạn! MÌnh cám ơn nhiều!

 

[mrvanthuc]

các bạn cho mình hỏi vấn đề này , mình cũng đã đăng câu hỏi của mình lên diễn đàn thuế GTGT nhưng vẫn chưa đc trả lời thoả đáng, nên mình vô đây post rất mong được trả lời: Tháng 5 mình KK thuế GTGT đầu vào bị lệch nhỏ hơn 1d, để không phải làm 01/KKBS mình hạch toán 1d vào chi phí (TK811). Tháng 6 mình KK thuế đầu ra bị lệch nhỏ hơn 3d. Vậy có bắt buộc phải làm 01/KKBS, nếu không làm 01/KKBS thì phải hạch toán thế nào và cho vào đâu là hợp lý? Mình rất mong có đc ý kiến của các bạn! MÌnh cám ơn nhiều!

Về nguyên tắc kế toán bạn hạch toán dựa vào chứng từ gốc, hạch toán sai thì điều chỉnh làm cho đúng.

Còn thuế bạn đã làm 01KHBS điều chỉnh thì nó sẽ giống sổ sách đã hạch toán nên bạn đâu có hạch toán gì nữa?

Thân!

 

[bichvan.tax06]

các bạn cho mình hỏi vấn đề này , mình cũng đã đăng câu hỏi của mình lên diễn đàn thuế GTGT nhưng vẫn chưa đc trả lời thoả đáng, nên mình vô đây post rất mong được trả lời: Tháng 5 mình KK thuế GTGT đầu vào bị lệch nhỏ hơn 1d, để không phải làm 01/KKBS mình hạch toán 1d vào chi phí (TK811). Tháng 6 mình KK thuế đầu ra bị lệch nhỏ hơn 3d. Vậy có bắt buộc phải làm 01/KKBS, nếu không làm 01/KKBS thì phải hạch toán thế nào và cho vào đâu là hợp lý? Mình rất mong có đc ý kiến của các bạn! MÌnh cám ơn nhiều!

sai chút ít một vài ba đồng không điều chỉnh bạn nhé ! văn bản nào quy định thì ko có văn bản nào quy định cho phép làm thế, nhưng thực tế thì vô số TH đã xảy ra như vậy trong quá trình sơ suất kê khai.
Bạn xử lý phần vênh vài ba đồng đó để cho khớp trên tờ khai với sổ sách thì trong tháng tới bạn kê HHDV mua vào phần VAT đầu vào tăng lên 1 đồng(cộng thêm vào)- HHDV bán ra, phần VAT tăng lên 3 đồng.
Or nhờ phòng Tin Học của CQ Thuế chỉnh giùm số dư đầu kỳ tháng tới là giảm đi 2 đồng(bù trừ 1 đ thiếu VAT vào với 3đ thiếu VAT ra
Linh hoạt trong xử lý vấn đề thì CV sẽ nhẹ nhàng đi rất nhiều.