Khai Bổ Sung HTKK 3.0 - VAT Đầu Vào

[cat1987]

Chào cả nhà !
Ai biết giúp mình tý!
Về khai bổ sung tờ khai thuế hàng tháng:
T04/2011 đã kê khai thuế ,nhưng có 1 HĐ khai báo thiếu số tiền thuế và 1 HĐ bên bán huỷ, như sau:
- HĐ nhập khẩu : tiền thuế 15.230.120 nhưng mình chỉ kê khai 8.230.000(do tờ khai có 2 trang kế toán hàng hoá nhập thiếu) còn thiếu 7.000.120.
- HĐ mua vào số tiền thuế 165.446 ,bên mua huỷ HĐ đó(đã khai rồi)
Vậy mình giải trình vào T04/2011 hay T07/2011?vào cụ thể khai ?nếu đ/c T04/2011 thì sẽ bị chênh lệch số thuế chuyển sang kỳ sau và ảnh hưởng đến T5,T6.(cty mình còn được KT thuế)
Vui lòng giúp mình!cảm ơn!

 

[mrvanthuc]

Chào cả nhà !
Ai biết giúp mình tý!
Về khai bổ sung tờ khai thuế hàng tháng:
T04/2011 đã kê khai thuế ,nhưng có 1 HĐ khai báo thiếu số tiền thuế và 1 HĐ bên bán huỷ, như sau:
- HĐ nhập khẩu : tiền thuế 15.230.120 nhưng mình chỉ kê khai 8.230.000(do tờ khai có 2 trang kế toán hàng hoá nhập thiếu) còn thiếu 7.000.120.
- HĐ mua vào số tiền thuế 165.446 ,bên mua huỷ HĐ đó(đã khai rồi)
Vậy mình giải trình vào T04/2011 hay T07/2011?vào cụ thể khai ?nếu đ/c T04/2011 thì sẽ bị chênh lệch số thuế chuyển sang kỳ sau và ảnh hưởng đến T5,T6.(cty mình còn được KT thuế)
Vui lòng giúp mình!cảm ơn!

Về thuế GTGT nhập khẩu khi bạn nộp tiền vào NSNN thì mới kê khai .

Vấn đề thứ 2 bạn mua vào, rồi bạn hủy là sao?

 

[cat1987]

Do bên bán huỷ chứ ko phải bên mình huỷ(hoá đơn sai nên bên bán huỷ,nhưng bên mình đã ke khai rồi),còn Thuế NK cty đã nộp rồi!
Thanhks!

 

[nqtuan]

Chào cả nhà !
Ai biết giúp mình tý!
Về khai bổ sung tờ khai thuế hàng tháng:
T04/2011 đã kê khai thuế ,nhưng có 1 HĐ khai báo thiếu số tiền thuế và 1 HĐ bên bán huỷ, như sau:
- HĐ nhập khẩu : tiền thuế 15.230.120 nhưng mình chỉ kê khai 8.230.000(do tờ khai có 2 trang kế toán hàng hoá nhập thiếu) còn thiếu 7.000.120.
- HĐ mua vào số tiền thuế 165.446 ,bên mua huỷ HĐ đó(đã khai rồi)
Vậy mình giải trình vào T04/2011 hay T07/2011?vào cụ thể khai ?nếu đ/c T04/2011 thì sẽ bị chênh lệch số thuế chuyển sang kỳ sau và ảnh hưởng đến T5,T6.(cty mình còn được KT thuế)
Vui lòng giúp mình!cảm ơn!

Bạn có thể khai như sau:
- Lập lại tờ khai mới trong HTKK3.0, chọn tờ khai chính thức,kỳ thuế tháng 04/2011 có số liệu đã kê khai và nộp cho CQT (số bị sai)
-Mở tờ khai thuế tháng 04/2011, chọn tờ khai bổ sung. Khai lại số liệu đúng cần điều chỉnh. Chọn Tổng hợp KHBS
In ra để nộp cho CQT thuế.
Khi in KHBS bạn chú ý các vấn đề sau: Kỳ thuế phát sinh của bạn là tháng 07/2011

+ Chỉ tiêu 40 : Cột chênh lệch > 0 thì đi nộp số tiền chênh lệch và không khai số thuế này vào tháng phát sinh (giá sử tháng 07). Nếu < 0 thì bù trừ hoặc hoàn vào tháng phát sinh
+ Chỉ tiêu 43 : Cột chênh lệch > 0 : Tăng số thuế được khấu trừ, đêm số chêch lệnh này khai vào chỉ tiêu 38 của kỳ thuế phát sinh. , nếu < 0 : Giảm số thuế được khấu trừ thì khai số chênh lệch này vào chỉ tiêu 37 của kỳ thuế phát sinh.

Còn tháng 05, 06 thì bạn không làm chi cả.

Chúc bạn thành công !!