hạch toán thuế GTGT đầu vào vào chi phí

[Lin da]

Hoá đơn GTGT đầu vào của chí phí XDCB dở dang T7/2009 như sau:
Tiền hàng: 15.000.000đ
Thuế GTGT: 1.500.000đ
Tổng cộng: 16.500.000đ
Kế toán cũ của Công ty hạch toán chi phí này như sau:
Nợ 2412 : 16.500.000đ
Có 112 : 16.500.000đ
Trong tháng 7/2009 không kê khai thuế đầu vào
Xin cả nhà chỉ giùm trường hợp này thì điều chỉnh như thế nào cho hợp lý vì chi phí XDCB dở dang không bao gồm thuế

 

[nguyentuan0911]

Điều chỉnh tăng thuế VAT đầu vào theo mẫu 01KHBS đã hướng dẫn cụ thể các trường hợp ở thông tư 28 rồi đầy bạn chịu khó đọc xem.

 

[cuden]

Hoá đơn GTGT đầu vào của chí phí XDCB dở dang T7/2009 như sau:
Tiền hàng: 15.000.000đ
Thuế GTGT: 1.500.000đ
Tổng cộng: 16.500.000đ
Kế toán cũ của Công ty hạch toán chi phí này như sau:
Nợ 2412 : 16.500.000đ
Có 112 : 16.500.000đ
Trong tháng 7/2009 không kê khai thuế đầu vào
Xin cả nhà chỉ giùm trường hợp này thì điều chỉnh như thế nào cho hợp lý vì chi phí XDCB dở dang không bao gồm thuế

kế toán cty cũ của em đinh khoản không đúng rùi, lúc mua hàng về kèm theo HĐ, nếu mình trả bàng tiền mặt ngay thì định khoản: Nợ 152.153: 15.000.000đ, Nợ 133: 1.500.000đ, có 111: 16.500.000đ, còn nếu mình trả sau thì đk: Nợ 152,133, có 331, lúc xuất ra công trình mới đk: nợ 241, có 152hoặc
153 đó bạn

 

[valentine1011]

Hoá đơn GTGT đầu vào của chí phí XDCB dở dang T7/2009 như sau:
Tiền hàng: 15.000.000đ
Thuế GTGT: 1.500.000đ
Tổng cộng: 16.500.000đ
Kế toán cũ của Công ty hạch toán chi phí này như sau:
Nợ 2412 : 16.500.000đ
Có 112 : 16.500.000đ
Trong tháng 7/2009 không kê khai thuế đầu vào
Xin cả nhà chỉ giùm trường hợp này thì điều chỉnh như thế nào cho hợp lý vì chi phí XDCB dở dang không bao gồm thuế

Điều chỉnh thì chắc chắn bạn phải ghi giảm 2412 một khoản tiền đúng với tiền thuế, và hạch toán tiền thuế này thẳng vào chi phí. Nhưng từ năm 2009 thì cũng hơi mệt đấy. Vừa điều chỉnh giảm XDCB dở dang, vừa điều chỉnh tăng chi phí, đồng thời điều chỉnh giảm lợi nhuận, và thực hiện nghĩa vụ với nhà nước. Tôi nghĩ bạn nên đưa khoản này vào chi phí khác, và xem chi phí XDCB dở dang này đã hạch toán đến năm 2010 như thế nào rồi, sau đó điều chỉnh ở BCTC năm 2010 để nộp lại BCTC năm 2010.

Điều chỉnh tăng thuế VAT đầu vào theo mẫu 01KHBS đã hướng dẫn cụ thể các trường hợp ở thông tư 28 rồi đầy bạn chịu khó đọc xem.

Trường hợp của bạn đó là thuế được khấu trừ từ năm 2009 bạn àh!?
Và thêm nữa, tôi nhận được hóa đơn GTGT đầu vào, nhưng tôi không muốn được khấu trừ thuế thì tôi có quyền hạch toán nó vào chi phí mà không bị bắt bẻ gì cả.

 

[HOACATLA]

Mình đồng í với Valentine 1011 rằng đây là Vat đầu vào 2009, có quy định Hoá đơn kê khai khấu trừ thuế chỉ được trong vòng 6 tháng, hoá đơn này giờ ma kê khai ko được nữa, bạn hãy đưa vào Cp khác nha. Nếu Cty bạn chưa quyết toán thuế thì cứ điều chỉnh lại nghiệp vụ và thay đổi trong BCTC 2011 luôn, chứ làm lại BCTC2010 chi cho phức tạp thêm