Số thuế của công ty lệch với số thuế tại cơ quan thuế

  • Thread starter vodanthanh
  • Ngày gửi
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#1
Mình thật đang đau đầu vì cái vụ thuế má. Mong các bác chỉ giúp mình với nha:
Tháng 12/2004 công ty mình phải nộp thuế GTGT, đến tháng 01/2005 đáng lý ra công ty mình được khấu trừ nhưng không hiểu vì sao kế toán cũ lại đem cấn trừ lùi số thuế P/nộp 12/2004 .....thành ra cty mình phải nộp thêm 1 khoản là 850.596 đòng. Tháng 04/2005 phát hiêẹ sai sót nên đã điều chỉnh trên tờ khai tháng 04 kèm theo bảng giải trình 02A/GTGT. Công ty mình cũng đã nộp số thuế GTGT tháng 12/2004 , đồng thời Cơ quan thuế thấy tháng 1/2005 phải nộp nên đã gửi giấy thông báo nợ và cty mình lại đi nộp luôn khoản : 850.596 đồng ( nếu khai dúng thì không phỉa nộp)
Thành ra, hiện giờ số liệu trên sổ sách của cty mình lệch vơi số liệu CQ thuế là 850.596 đồng. Khi đi nộp bảng nghĩa vụ nộp NSNN thuế không đồng ý vì không khớp số liệu và bắt mình phải điều chỉnh.
Hiện giờ, cán bộ QLý nói không thể điều chỉnh lại trên năm 2005 vì đã khóa sổ bộ và hướng dẫn mình phải làm lại tờ khai thay thế tờ khai tháng 01/2006 ( trên đó có điều chỉnh khoảng chênh lệch) vì đã bỏ không sử dụng tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm. Mình đã làm nhưng đi mãi, đi mãi vẫn chưa xong .Bây giờ mình phải làm sao?
Bị phạt vi phạm hành chinbhs mức độ như thế nào?
lo quá thôi
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Không hiểu bạn điều chỉnh số liệu thế nào mà để họ trả đi, trả về thế? Cán bộ thuế đã hướng dẫn làm lại Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2006 rồi cơ mà? Hay là bạn quên chưa nộp Bảng giải trình Tờ khai thuế GTGT tháng 01/2006 (mẫu 02/GTGT) rồi?

Nếu đã hết hạn nộp thì bạn làm lại vào Tờ khai tháng tháng 02/2006 này đi. Tờ khai thuế tháng 01/2006 không phải sửa nữa.
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#3
Bởi vì bây giờ họ không nhận báo cáo QT của em nên em mới lo. đúng là giờ thì hết hạn để điều chỉnh lại tờ khai tháng 01/2006 rồi nhưng em lại sợ đợi đến lúc nộp tờ khai 2/2006 thì thời gian trễ đi nhiều ( lúc đó lại phạt hành chính vì nộp QT muộn)
Mà chị ơi kỳ lắm nha, cán bộ thuế í mà người thì hướng dẫn em làm điều chỉnh trên tờ khai , người thì hướng dẫn em phải làm điều chỉnh trên Qtoán.......... KHông hiểu nỗi?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Quyết toán đã bỏ rồi cơ mà? Chính cán bộ thuế cũng đã nói vậy. Bạn điều chỉnh luôn vào Tờ khai thuế tháng 02/2006 luôn nhé!
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#5
thanks tất cả các bác nha
Chị Tú Anh ơi cho em hỏi tiếp nha........ Em sẽ điều chỉnh khoản chênh lệch 850.596 đ trên tờ khai thuế Tháng 2 này (cụ thể sẽ là điều chỉnh tăng mục [19]). khi điều chỉnh trên tờ khai em có điều chỉnh gì trong sổ kế toán của tháng 02 không vậy?.......
( Thực tình là em còn "nghu" lắm.. Em cảm ơn nhá
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#6
Các tháng trước em đã làm bút toán điều chỉnh chưa? Nếu chưa thì làm đi nhé!

vodanthanh nói:
thanks khi điều chỉnh trên tờ khai em có điều chỉnh gì trong sổ kế toán của tháng 02 không vậy?.......
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#7
Em định khoản thế này có đúng không chị: Nợ Tk 133/Có 3331?????????????
không phải em lười đâu nha, em đọc các bài Post về đề tài GTGT mà chưa thấy đành phải hỏi thôi.. Caí nghề này cần chính xác mà đúng không ạ?
Thanks
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
Em phải xác định rõ nguyên nhân mà điều chỉnh chứ?

Khi mua hàng, em hạch toán: Nợ TK 156, Nợ TK 1331/ Có TK 331, 111. Vậy công nợ của nhà cung cấp có bị tính thiếu không? Tiền trả cho nhà cung cấp có bị thiếu không? Nếu thiếu thật thì điều chỉnh tăng thuế và tăng công nợ hoặc giảm tiền.

Ngoài ra còn một số nguyên nhân khác nữa nhưng chị chưa nghĩ ra, chờ em đấy!

Nếu không bị thiếu gì cả mà chỉ là lỗi "kỹ thuật" do đánh máy nhầm thì không phải điều chỉnh lại định khoản lại nữa.

vodanthanh nói:
Em định khoản thế này có đúng không chị: Nợ Tk 133/Có 3331?????????????
Em hạch toán thế này thì không ổn rồi. Vừa tăng thuế đầu vào, lại tăng tiếp cả thuế đầu ra. Chỉ có mỗi thuế đầu vào điều chỉnh tăng thôi mà?
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#9
Đúng rồi chị ạ
Hiện giờ Tình hình thuế của em thế này nè:
Trên sổ: ( hạch toán đúng ): 3331 phải nộp: 7.189.190, 133: 0 đồng
Tờ khai: ( do có tháng khai sai) : phải nộp 8.039.786đồng
.Vừa rồi điều chỉnh trên tờ khai tháng 01/2006: điều chỉnh tăng trên tờ khai [19]: 850.596 đồng
Vậy phải định khoản trong sổ phần điều chỉnh này không?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#10
Khai sai chứ hạch toán đâu có sai? Vậy thì em điều chỉnh trên tờ khai là được rồi, không phải điều chỉnh bút toán nữa.

vodanthanh nói:
Trên sổ: ( hạch toán đúng ): 3331 phải nộp: 7.189.190, 133: 0 đồng
Tờ khai: ( do có tháng khai sai) : phải nộp 8.039.786đồng
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#11
Em lại có thắc mắc là: khi điều chỉnh tăng trên tờ khai : 850.596 đồng ( tờ khai tháng 1/2006) thì số thuế GTGT đvào được khấu trừ trên tờ khai lại tăng lên từ 0 đồng đến 850.596 đồng..............Nếu không định khoản trên sổ thì làm sao phản ánh đúng số thuế đã điều chỉnh ha chị?
(Vì 8.039.786 đồng này là số phải nộp trên tờ khai của tháng 12/2005, sang 1/2006 em mới điều chỉnh trên tờ khai khoản chênh lệch nên cty em vẫn phải nộp 8.039.786 đồng chứ không phải là 7.189.190 đồng như trên sổ).......... Mong các ạnh chị giúp em với. Thật tình thì em chưa hiểu cặn kẽ vấn đề này cho lắm..........
Thanks
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#12
Em à, em thắc mắc nhiều thật đấy! Chị nói nhiều đến thế mà vẫn chưa hiểu. Thật sự oải quá!

Ngay từ đầu, chị bảo em đi tìm nguyên nhân của sự sai sót do kê khai và hạch toán. Khi nào tìm ra được thì sẽ căn cứ vào đó để điều chỉnh cho đúng.

Em đã tìm ra và nói rằng: chỉ có kê khai sai thôi, còn hạch toán vẫn đúng. Vậy thì mình chỉ điều chỉnh cho chính xác cái nào sai thôi chứ! Kê khai sai thì phải kê khai lại cho đúng. Hạch toán đúng rồi thì hạch toán lại cho đúng hơn à?

Em hãy xem kỹ lại một lần nữa: Khoản thuế đầu vào trị giá 850.596 đồng đã được hạch toán chưa? Nếu rồi thì không phải điều chỉnh bút toán nữa; còn nếu chưa thì phải điều chỉnh bút toán theo nguyên nhân. Chị xin trả lời em lần cuối đấy!
 
V

vodanthanh

Thành viên thân thiết
28/12/05
126
0
0
35
QuangNgai
#13
Có cần phải nặng lời như vậy không hả chị Tú Anh???????? thật sự thì em không rõ mà............. Em cảm ơn chị nha
 

Thành viên trực tuyến

  • mypham0711
  • Tường Vy 10
  • Khunglongcu
  • daongocnam0603
  • Lâng A
  • chu viet thai
  • camtho
  • nguyenchitich
  • Bom2018
  • lorraine
  • khanh2511
  • xediengiatot
  • Anhnguyen712
  • phanhuong291
  • HoangmiuTGG
  • adkytl




Xem nhiều