Điều chỉnh giảm thuế TNDN

[Beken]

Các bác ơi.cho e hỏi vấn đề này xíu.báo cáo quyết toán thuế 2012 cty e phải đóng thuế là 200 triệu.Số tiền này đã đóng rồi.mấy hôm nay GD tài chính cty e phát hiện ra khoản chi phí lãi vay thực tế cao hơn khoản chi phí lãi vay đã báo cáo thuế 2012.như vậy là cty e thực tế sẽ đóng thuế ít hơn số thuế đã đóng.bay giờ GD tài chính keu e làm báo cáo điều chỉnh giảm thuế khoản chi phí lãi vay đó.e thì chưa gặp trường hợp này bao giờ.có bác nào từng gặp trường hợp này thì chỉ cho e phải làm sao với.e làm báo cáo gì và làm ở mục nào.e muốn điên đầu vì cái zụ này.:wall:

 

[Beken]

Ðề: Điều chĩnh giảm thuế TNDN

Sao ko có bác nào giúp e với àh.vd này cũng khó giải quyết.chắc e phải lên gap cac bac thue de hoi cho ro thoi.huhuhu

 

[mrvanthuc]

Ðề: Điều chĩnh giảm thuế TNDN

Các bác ơi.cho e hỏi vấn đề này xíu.báo cáo quyết toán thuế 2012 cty e phải đóng thuế là 200 triệu.Số tiền này đã đóng rồi.mấy hôm nay GD tài chính cty e phát hiện ra khoản chi phí lãi vay thực tế cao hơn khoản chi phí lãi vay đã báo cáo thuế 2012.như vậy là cty e thực tế sẽ đóng thuế ít hơn số thuế đã đóng.bay giờ GD tài chính keu e làm báo cáo điều chỉnh giảm thuế khoản chi phí lãi vay đó.e thì chưa gặp trường hợp này bao giờ.có bác nào từng gặp trường hợp này thì chỉ cho e phải làm sao với.e làm báo cáo gì và làm ở mục nào.e muốn điên đầu vì cái zụ này.:wall:

Nếu chi phí lãi vay cao hơn mà kế toán báo nhầm thì em làm điều chỉnh bổ sung tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2012 nộp là xong ( Gõ vào chỉ tiêu B10 phần tăng chi phí lãi vay này )

 

[vanthanhtam]

Ðề: Điều chĩnh giảm thuế TNDN

Các bác ơi.cho e hỏi vấn đề này xíu.báo cáo quyết toán thuế 2012 cty e phải đóng thuế là 200 triệu.Số tiền này đã đóng rồi.mấy hôm nay GD tài chính cty e phát hiện ra khoản chi phí lãi vay thực tế cao hơn khoản chi phí lãi vay đã báo cáo thuế 2012.như vậy là cty e thực tế sẽ đóng thuế ít hơn số thuế đã đóng.bay giờ GD tài chính keu e làm báo cáo điều chỉnh giảm thuế khoản chi phí lãi vay đó.e thì chưa gặp trường hợp này bao giờ.có bác nào từng gặp trường hợp này thì chỉ cho e phải làm sao với.e làm báo cáo gì và làm ở mục nào.e muốn điên đầu vì cái zụ này.:wall:

Trường hợp này có PS trả lãi vay nhưng KT không hạch toán vào chi phí tài chính, nếu thực tế đúng còn một số chứng từ trả lãi vay chưa hạch toán bạn lập phiếu chi tiền chi trả lãi vay, nếu trả lãi vay từ tiền gửi thì vào phân hệ ngân hàng hạch toán, chi phí tài chính TK 635 sẽ tăng thuế TNDN giảm lại, bạn làm lại BCTC hoàn chỉnh, Trong HTKK Tờ khai quyết toán thuế TNDN chọn khai bổ sung, tại chỉ tiêu A1 lấy số Chi tiêu 14"Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế" của báo cáo kết quả kinh doanh,
giải trình lý do tại sao số thuế TNDN năm 2012 giảm ....tại bảng kê KHBS

 

[ngoctramnguyen]

Ðề: Điều chĩnh giảm thuế TNDN

Trường hợp này có PS trả lãi vay nhưng KT không hạch toán vào chi phí tài chính, nếu thực tế đúng còn một số chứng từ trả lãi vay chưa hạch toán bạn lập phiếu chi tiền chi trả lãi vay, nếu trả lãi vay từ tiền gửi thì vào phân hệ ngân hàng hạch toán, chi phí tài chính TK 635 sẽ tăng thuế TNDN giảm lại, bạn làm lại BCTC hoàn chỉnh, Trong HTKK Tờ khai quyết toán thuế TNDN chọn khai bổ sung, tại chỉ tiêu A1 lấy số Chi tiêu 14"Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế" của báo cáo kết quả kinh doanh,
giải trình lý do tại sao số thuế TNDN năm 2012 giảm ....tại bảng kê KHBS

Còn bên em bù trừ thì tăng chi phí lên khoảng 40 trđ. Vậy cho em hỏi em có nên làm lại tờ khai bổ sung thuế TNDN hay không ?
Hay hạch toán sổ sách năm nay và quyết toán trong năm nay phần năm trước luôn ạ ?
Nếu làm lại thị em điền vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai bổ sung đúng không ạ ?
Cái mục C9 thuế được miễn giảm bên em em được chuyển lỗ thì không cần đánh đâu nhỉ ?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Điều chĩnh giảm thuế TNDN

Còn bên em bù trừ thì tăng chi phí lên khoảng 40 trđ. Vậy cho em hỏi em có nên làm lại tờ khai bổ sung thuế TNDN hay không ?
Hay hạch toán sổ sách năm nay và quyết toán trong năm nay phần năm trước luôn ạ ?
Nếu làm lại thị em điền vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai bổ sung đúng không ạ ?
Cái mục C9 thuế được miễn giảm bên em em được chuyển lỗ thì không cần đánh đâu nhỉ ?

Phát hiện có sai sot sổ sách chứng từ kế toán năm nào thì làm ljai năm đó trước khi có QĐ kiểm tra của cơ quan thuế, sau khi bạn điều chỉnh sổ sách phát sinh tăng hoặc giảm thuế TNDN phải nộp, làm lại BCTC hoàn chỉnh, làm lại QT thuế TNDN Bổ sung tại chỉ tiêu A1 lấy số Chi tiêu 14"Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế" của báo cáo kết quả kinh doanh, khi KK bổ sung QT thuế TNDN không có mãu PL 03-1A kết quả SXKD. Do đó phải lấy số từ chỉ tiêu 14" tổng lợi nhuận kế toán trước thuế" kết quả KD báo cáo tài chính để xác định thuế TNDN năm 2012
Lỗ thì không có PS thuế TNDN thì thuế được miễn giảm không, mục C9 không