Xác định thuế TNDN như thế nào?

[khunglongcoi86]

Hic. Mọi người giúp mình với
- Quý I: CTy lỗ 20 triệu
- Quý II : Lãi trước thuế 40 triệu
- Quý III: Lỗ 40 triệu
- Quý IV : Lãi trước thuế 60 triệu

Vậy số thuế TNDN phải nộp cả năm là bao nhiêu?
Mọi người giải đáp giùm mình vơi. Tại vì Kế toán truong để gộp k/c cả năm nên khi mình k/c về theo quý thì số thuế TNDN phải nộp lại ko khớp với BCTC. Hic :wall:

 

[khunglongcoi86]

Hic. ko ai giải thích giùm mình sao?
Mình hỏi như thế này cho dễ hiểu nhe
-Quý1: Lỗ 5 triêu
-Quý2: Lái trước thúe 10 triệu
CP thuế TNDN: 2,5 triệu
- Quý3: Lỗ 5 triêu
- Quý 4 : Lãi trước thuế 10 triệu
thuế TNDN 2,5 triệu
-Kế toán trưởng làm gộp cả năm trên BCTC Nên Lãi trước thuế cả năm là( Q1+Q2+Q3+Q4)= 10triệu
Sau đó xđ thuế TNDN cả năm là 2,5 triệu.
-Vậy mọi người chỉ giúp xem thuế TNDN mình phải nộp là số nào? Theo BCTC thì gộp chi phí cả nam vào thì nộp 2,5 triệu. Hay nếu xác định kết quả kinh doanh theo từng quý thì phải nộp 5 triệu ( Q2+Q4= 5 triệu).
Mong mọi người giúp đỡ vì mình đang rất mắc vấn đề này. Cám ơn

 

[marksp]

Bạn cần phân biệt thuế tndn tạm tính hàng quý và thuế tndn theo quyết toán thuế tndn hàng năm. Theo VD của bạn thì Q1, Q3 lỗ không phại nộp TNDN tạm tính. Còn Quý 2.4 thì phải xác định thuế TNDN tạm tính phải nộp sau đó cuối năm căn cứ vào Bảng quyết toán thuế TNDN để xem mình nộp thừa hay thiếu chứ

 

[ketoana2]

-Vậy mọi người chỉ giúp xem thuế TNDN mình phải nộp là số nào? Theo BCTC thì gộp chi phí cả nam vào thì nộp 2,5 triệu. Hay nếu xác định kết quả kinh doanh theo từng quý thì phải nộp 5 triệu ( Q2+Q4= 5 triệu).
Mong mọi người giúp đỡ vì mình đang rất mắc vấn đề này. Cám ơn

Bạn phải nộp theo BCTC 2,5tr. Nhưng thực tế bạn đã nộp 5tr rồi, vì mỗi quý cty phải tạm tính và tạm nộp, quý 2-4 bạn tạm tính lãi 20tr, nên đã (phải) tạm nộp 5tr, 2,5tr bạn nộp thừa cứ để đó, năm sau bù trừ.
Chưa kể năm trước đó cty có lỗ hay không, nếu có lỗ thì được phân bổ cho các quý của năm sau, nên tạm tính quý 2-4 lãi 10tr, có thể phân bổ lỗ năm trước vào cho nó giảm lãi =10tr-xyz