Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi nmquynh85, 6 Tháng chín 2011.

16,355 lượt xem

  1. nmquynh85

    nmquynh85 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Chào cả nhà, em là thành viên mới của dễn đàn. Mỗi khi có thắc mắc về nghiệp vụ kế toán em đều lên diễn đàn để đọc và tìm được câu trả lời nhưng hôm nay em tìm mãi mà không thấy câu trả lời phù hợp với thắc mắc của em. Em mong cả nhà giúp đỡ. Công ty em làm mới quyết toán thuế xong. Đội kiểm tra thuế đã có văn bản trả lời về tình hình tài chính của công ty. Cụ thể là:
    Công ty em bị truy thu thuế GTGT 5 năm: 6.731.504đ
    Truy thu thuế TNDN 5năm: 109.028.310 đ
    Xử lý vi phạm pháp luật:52.943.017
    Vậy cả nhà cho em hỏi em phải định khoản như thế nào đối với khoản thuế GTGT và thuế TNDN bị truy thu. Em rất mong câu trả lời của mọi nguời. Em cảm ơn
     
    #1
  2. hathuy271

    hathuy271 Hand by hand

    Bài viết:
    306
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    Well someday love is going to lead you back to me
    Nợ TK 811:
    Có TK 3331: 6.731.504
    Có TK 3334: 109.028.310
    Có TK 3388: 52.943.017
     
    #2
  3. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,595
    Đã được thích:
    150
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Bạn vào đây xem nhé http://www.webketoan.vn/forum/ke-to...ho-san-pham-la-go-tron-140564.html#post914390
     
    #3
  4. bsboysstyle

    bsboysstyle Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    tp. Ho chi minh
    Truy thu thuế GTGT:
    N4211/C3331
    Truy thu thuế TNDN:
    N4211/C3334
    Tiền phạt:
    N811/C3339
    Sau khi nộp phạt:
    N333/C111
    Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!
     
    #4
  5. nguyengiadoan

    nguyengiadoan Cưỡi Ngựa Xem Hoa

    Bài viết:
    123
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Bình Phước
    Nghe cũng thấy hợp lý đấy .
     
    #5
  6. thanhhaoquang

    thanhhaoquang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    73
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    hcm
    Trả lời câu hỏi của em, căn cứ theo biên bản quyết toán, em nộp tiền các khoản truy thu nhé, cụ thể.
    - Truy thu thuế GTGT: N421/C3331: 6.731.504 ------> Nộp tiền: N3331/C111,112
    - Truy thu thuế TNDN: N421/C3334: 109.028.310----> Nộp tiền: N3334/C111,112
    - Vi phạm pháp luật: N421/C111,112: 52.943.17
    Thân chào.
     
    #6
  7. Vu Cong Anh

    Vu Cong Anh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nam dinh
    Ben minh cung vua quyet toan. Minh bi truy thu thue GTGT dau ra nam 2010, phan do co duoc dua vao chi phi ko nhi
     
    #7
  8. quyenk4b15

    quyenk4b15 Đi mô cũng nhớ về HàTĩnh

    Bài viết:
    222
    Đã được thích:
    10
    Nơi ở:
    Núi Hồng- Sông La( Cienco6)_ACJC647
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Trường hợp số thuế GTGT: 6.731.504 đ không bị truy thu, mà theo quyết định là điều chỉnh số thuế được khấu trừ sang kỳ sau. Vậy hạch toán thế nào, trên tờ khai điều chỉnh và cách điều chỉnh theo TT28 như thế nào các bác.
     
    #8
  9. myloan3005

    myloan3005 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Da Lat
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    công ty mình cũng mới quyet toán xong cũng bị truy thu thuế TNDN và TNCN vay theo lời của thanhhaoquang mình hạch toán Nợ 421/ có 3334, 3331. Và khi nộp thuế hạch toán Nợ 3334, 3331 / Có 111, 112. thì OK rồi còn khoản 421 thì như thế nào, Tự nhiên Nợ 421 thì như thế nào sao cân đối. Có ai giúp mình với.
     
    #9
  10. ketoankinhcan

    ketoankinhcan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    501
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Mình thì lại làm như thế này:
    N811/C333 (Chi tiết loại thuế tương ứng)
    N333/C111,112 - Khi nộp các loại thuế đó
    Và 811 thì khi xác đ5inh chi phí thuế TNDN thì loại ra.
    Chứ đưa vào 421 tôi thấy chỉ phù hợp khi DN có lời, còn Trường hợp DN lỗ thì tôi thấy không ổn. => Do đó tôi chọn đưa về 811.
     
    #10
  11. dauyeu2011

    dauyeu2011 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    14
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    bạn nmquynh85 ơi, bạn chia sẻ một chút kinh nghiệm khi quyết toán đi, sao bên bạn bị truy thu thuế TNDN nhiều thế, bị loại chi phí gì vậy?
     
    #11
  12. hdhp

    hdhp Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Minh nghi hach toan vao TK 421, chu qua TK 811 sau lai lai phai ket chuyen vao TK 421
     
    #12
  13. Hoacat1952

    Hoacat1952 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    13
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thanh hoa
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn này. Nhưng nhớ khi tính thuế TNDN thì loại ra là OK luôn
     
    #13
  14. hangnguyen1278bn

    hangnguyen1278bn Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    90
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bac Ninh
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Theo mình nhgĩ thị hạch toán như bạn bsboysstyle là đúng vì bên mình cũng có bị thanh tra thuế một lần rồi, và mình hạch toán như vậy
     
    #14
  15. vniendha

    vniendha Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Khu phố 7, Phường 3, Đông Hà, Quảng Trị
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Mình cũng định khoản theo cách của bạn thanhhaoquang.
    Theo cách định khoản tiền phạt của bạn: bsboysstyle
    Tiền phạt:
    N811/C3339
    Sau khi nộp phạt:
    N333/C111
    Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!
    Vậy N811 (Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!) sau này xử lý thế nào để quyết toán năm.

    Trả lời câu hỏi của bạn Vu Cong Anh
    Bị truy thu thuế giá trị gia tăng đầu ra tức là phải nộp thêm thuế giá trị gia tăng.
    Định khoản như sau: - Truy thu thuế GTGT: N421/C3331: ------> Nộp tiền: N3331/C111,112
    Như vậy không được tính chi phí bạn ạ!
     
    Last edited: 11 Tháng tám 2012
    #15
  16. chudinhxinh

    chudinhxinh Moderator

    Bài viết:
    1,538
    Đã được thích:
    820
    Nơi ở:
    TP.Hồ Chí Minh
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    - Thuế GTGT truy thu thêm :
    Nợ TK 4211 /Có TK 33311 = 6.731.504đ
    Nộp thuế: Nợ 3331/Có 111: 6.731.504đ.
    - Thuế TNDN truy thu thêm :

    Truy thu: Nợ 4211/Có 3334: 109.028.310 đ
    Nạp thuế: N3334/Có 111: 109.028.310 đ
    Tiền phạt thì hạch toán: - Nợ 811/Có 3339=52.943.017
    Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 3339/Có 111,112=52.943.017


    Khoản phạt này là chi phí không hợp lý nên khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản chi không được trừ khi xác định thuế TNDN=> làm tằng doanh thu tính thuế
     
    #16
  17. hoalangthang

    hoalangthang Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    31
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

    Em chào cả nhà! em là thành viên mới. mới vào nghề nên có nhiều vấn đề không rõ lắm mong các anh chị giúp đớ ạ
    Công ty em quyết toán thuế từ năm 2008-2012.
    biên bản xử phạt thuế có ghi:
    Truy thu thuế GTGT 17.490.694đ do hàng hóa không phục vụ sản xuất kinh doanh và hóa đơn khôngchuyển qua ngân hang
    Truy thu thuế TNDN: 17.676.129đ
    Tiền nộp chậm: 5.307.649đ.
    Trong khi đó trên báo cáo tài chính của công ty em năm 2012 Thuế thu nhập doanh nghiệp vân BC là lỗ
    Trên tờ khai thuê gtgt vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT
    Bây giờ em phải làm lại BCTC năm 2012 hay là hạch toán điều chình vào (BCTC) năm 2013 và điều chỉnh nhử thế nào a.
    Trên tờ khai thuế gtgt có phải điều chỉnh gì không a.
    Mong các anh chị chỉ dùm em mới
    em cảm ơn nhiều a!
     
    #17
  18. dungkhanhdung

    dungkhanhdung Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    haiduong
    #18

Chia sẻ trang này