Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

N

nmquynh85

Sơ cấp
Chào cả nhà, em là thành viên mới của dễn đàn. Mỗi khi có thắc mắc về nghiệp vụ kế toán em đều lên diễn đàn để đọc và tìm được câu trả lời nhưng hôm nay em tìm mãi mà không thấy câu trả lời phù hợp với thắc mắc của em. Em mong cả nhà giúp đỡ. Công ty em làm mới quyết toán thuế xong. Đội kiểm tra thuế đã có văn bản trả lời về tình hình tài chính của công ty. Cụ thể là:
Công ty em bị truy thu thuế GTGT 5 năm: 6.731.504đ
Truy thu thuế TNDN 5năm: 109.028.310 đ
Xử lý vi phạm pháp luật:52.943.017
Vậy cả nhà cho em hỏi em phải định khoản như thế nào đối với khoản thuế GTGT và thuế TNDN bị truy thu. Em rất mong câu trả lời của mọi nguời. Em cảm ơn
 
nmquynh85 nói:
Chào cả nhà, em là thành viên mới của dễn đàn. Mỗi khi có thắc mắc về nghiệp vụ kế toán em đều lên diễn đàn để đọc và tìm được câu trả lời nhưng hôm nay em tìm mãi mà không thấy câu trả lời phù hợp với thắc mắc của em. Em mong cả nhà giúp đỡ. Công ty em làm mới quyết toán thuế xong. Đội kiểm tra thuế đã có văn bản trả lời về tình hình tài chính của công ty. Cụ thể là:
Công ty em bị truy thu thuế GTGT 5 năm: 6.731.504đ
Truy thu thuế TNDN 5năm: 109.028.310 đ
Xử lý vi phạm pháp luật:52.943.017
Vậy cả nhà cho em hỏi em phải định khoản như thế nào đối với khoản thuế GTGT và thuế TNDN bị truy thu. Em rất mong câu trả lời của mọi nguời. Em cảm ơn
Nhấn để mở rộng...
Nợ TK 811:
Có TK 3331: 6.731.504
Có TK 3334: 109.028.310
Có TK 3388: 52.943.017
 
nmquynh85 nói:
Chào cả nhà, em là thành viên mới của dễn đàn. Mỗi khi có thắc mắc về nghiệp vụ kế toán em đều lên diễn đàn để đọc và tìm được câu trả lời nhưng hôm nay em tìm mãi mà không thấy câu trả lời phù hợp với thắc mắc của em. Em mong cả nhà giúp đỡ. Công ty em làm mới quyết toán thuế xong. Đội kiểm tra thuế đã có văn bản trả lời về tình hình tài chính của công ty. Cụ thể là:
Công ty em bị truy thu thuế GTGT 5 năm: 6.731.504đ
Truy thu thuế TNDN 5năm: 109.028.310 đ
Xử lý vi phạm pháp luật:52.943.017
Vậy cả nhà cho em hỏi em phải định khoản như thế nào đối với khoản thuế GTGT và thuế TNDN bị truy thu. Em rất mong câu trả lời của mọi nguời. Em cảm ơn
Nhấn để mở rộng...

Bạn vào đây xem nhé http://www.webketoan.vn/forum/ke-to...ho-san-pham-la-go-tron-140564.html#post914390
 
Truy thu thuế GTGT:
N4211/C3331
Truy thu thuế TNDN:
N4211/C3334
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp phạt:
N333/C111
Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!
 
bsboysstyle nói:
Truy thu thuế GTGT:
N4211/C3331
Truy thu thuế TNDN:
N4211/C3334
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp phạt:
N333/C111
Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!
Nhấn để mở rộng...
Nghe cũng thấy hợp lý đấy .
 
Trả lời câu hỏi của em, căn cứ theo biên bản quyết toán, em nộp tiền các khoản truy thu nhé, cụ thể.
- Truy thu thuế GTGT: N421/C3331: 6.731.504 ------> Nộp tiền: N3331/C111,112
- Truy thu thuế TNDN: N421/C3334: 109.028.310----> Nộp tiền: N3334/C111,112
- Vi phạm pháp luật: N421/C111,112: 52.943.17
Thân chào.
 
Ben minh cung vua quyet toan. Minh bi truy thu thue GTGT dau ra nam 2010, phan do co duoc dua vao chi phi ko nhi
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

thanhhaoquang nói:
Trả lời câu hỏi của em, căn cứ theo biên bản quyết toán, em nộp tiền các khoản truy thu nhé, cụ thể.
- Truy thu thuế GTGT: N421/C3331: 6.731.504 ------> Nộp tiền: N3331/C111,112
- Truy thu thuế TNDN: N421/C3334: 109.028.310----> Nộp tiền: N3334/C111,112
- Vi phạm pháp luật: N421/C111,112: 52.943.17
Thân chào.
Nhấn để mở rộng...
Trường hợp số thuế GTGT: 6.731.504 đ không bị truy thu, mà theo quyết định là điều chỉnh số thuế được khấu trừ sang kỳ sau. Vậy hạch toán thế nào, trên tờ khai điều chỉnh và cách điều chỉnh theo TT28 như thế nào các bác.
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

công ty mình cũng mới quyet toán xong cũng bị truy thu thuế TNDN và TNCN vay theo lời của thanhhaoquang mình hạch toán Nợ 421/ có 3334, 3331. Và khi nộp thuế hạch toán Nợ 3334, 3331 / Có 111, 112. thì OK rồi còn khoản 421 thì như thế nào, Tự nhiên Nợ 421 thì như thế nào sao cân đối. Có ai giúp mình với.
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

Mình thì lại làm như thế này:
N811/C333 (Chi tiết loại thuế tương ứng)
N333/C111,112 - Khi nộp các loại thuế đó
Và 811 thì khi xác đ5inh chi phí thuế TNDN thì loại ra.
Chứ đưa vào 421 tôi thấy chỉ phù hợp khi DN có lời, còn Trường hợp DN lỗ thì tôi thấy không ổn. => Do đó tôi chọn đưa về 811.
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

bạn nmquynh85 ơi, bạn chia sẻ một chút kinh nghiệm khi quyết toán đi, sao bên bạn bị truy thu thuế TNDN nhiều thế, bị loại chi phí gì vậy?
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

Minh nghi hach toan vao TK 421, chu qua TK 811 sau lai lai phai ket chuyen vao TK 421
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

ketoankinhcan nói:
Mình thì lại làm như thế này:
N811/C333 (Chi tiết loại thuế tương ứng)
N333/C111,112 - Khi nộp các loại thuế đó
Và 811 thì khi xác đ5inh chi phí thuế TNDN thì loại ra.
Chứ đưa vào 421 tôi thấy chỉ phù hợp khi DN có lời, còn Trường hợp DN lỗ thì tôi thấy không ổn. => Do đó tôi chọn đưa về 811.
Nhấn để mở rộng...
Mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn này. Nhưng nhớ khi tính thuế TNDN thì loại ra là OK luôn
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

Theo mình nhgĩ thị hạch toán như bạn bsboysstyle là đúng vì bên mình cũng có bị thanh tra thuế một lần rồi, và mình hạch toán như vậy
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

thanhhaoquang nói:
Trả lời câu hỏi của em, căn cứ theo biên bản quyết toán, em nộp tiền các khoản truy thu nhé, cụ thể.
- Truy thu thuế GTGT: N421/C3331: 6.731.504 ------> Nộp tiền: N3331/C111,112
- Truy thu thuế TNDN: N421/C3334: 109.028.310----> Nộp tiền: N3334/C111,112
- Vi phạm pháp luật: N421/C111,112: 52.943.17
Thân chào.
Nhấn để mở rộng...

Mình cũng định khoản theo cách của bạn thanhhaoquang.
Theo cách định khoản tiền phạt của bạn: bsboysstyle
Tiền phạt:
N811/C3339
Sau khi nộp phạt:
N333/C111
Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!
Vậy N811 (Chi phí nộp phạt ko đc tính vào chi phí hợp lý!) sau này xử lý thế nào để quyết toán năm.

Trả lời câu hỏi của bạn Vu Cong Anh
Bị truy thu thuế giá trị gia tăng đầu ra tức là phải nộp thêm thuế giá trị gia tăng.
Định khoản như sau: - Truy thu thuế GTGT: N421/C3331: ------> Nộp tiền: N3331/C111,112
Như vậy không được tính chi phí bạn ạ!
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

- Thuế GTGT truy thu thêm :
Nợ TK 4211 /Có TK 33311 = 6.731.504đ
Nộp thuế: Nợ 3331/Có 111: 6.731.504đ.
- Thuế TNDN truy thu thêm :

Truy thu: Nợ 4211/Có 3334: 109.028.310 đ
Nạp thuế: N3334/Có 111: 109.028.310 đ
Tiền phạt thì hạch toán: - Nợ 811/Có 3339=52.943.017
Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 3339/Có 111,112=52.943.017


Khoản phạt này là chi phí không hợp lý nên khi quyết toán thuế TNDN em phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.6 : các khoản chi không được trừ khi xác định thuế TNDN=> làm tằng doanh thu tính thuế
 
Ðề: Điều chỉnh sổ sách kế toán sau khi quyết toán thuế

Em chào cả nhà! em là thành viên mới. mới vào nghề nên có nhiều vấn đề không rõ lắm mong các anh chị giúp đớ ạ
Công ty em quyết toán thuế từ năm 2008-2012.
biên bản xử phạt thuế có ghi:
Truy thu thuế GTGT 17.490.694đ do hàng hóa không phục vụ sản xuất kinh doanh và hóa đơn khôngchuyển qua ngân hang
Truy thu thuế TNDN: 17.676.129đ
Tiền nộp chậm: 5.307.649đ.
Trong khi đó trên báo cáo tài chính của công ty em năm 2012 Thuế thu nhập doanh nghiệp vân BC là lỗ
Trên tờ khai thuê gtgt vẫn còn được khấu trừ thuế GTGT
Bây giờ em phải làm lại BCTC năm 2012 hay là hạch toán điều chình vào (BCTC) năm 2013 và điều chỉnh nhử thế nào a.
Trên tờ khai thuế gtgt có phải điều chỉnh gì không a.
Mong các anh chị chỉ dùm em mới
em cảm ơn nhiều a!
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top