Cách hạch toán vay ngân hàng chi trả cho khách hàng

[thuydiem3007]

Các bạn cho mình hỏi: bên cty mình T2.2013 vay ngân hàng với số tiền 2 tỷ. đến T11.2013 đến hạn trả gốc. Trong T10.2013 cty mình trả tiền cho KH số tiền là 200 tr, bên mình làm giấy đề nghị giải ngân kiêm hợp đông tín dụng và UNC đưa lên ngân hàng (bên mình trả cho ngân hàng số tiền 200tr để kéo dài thời gian vay, sau đó vay lại số tiền 200tr này để chuyển trả cho khách hàng, vậy mình phải hạch toán như thế nào, mong các bạn giúp minh nhé! cảm ơn mọi người.

 

[phantuannam]

Ðề: Cách hạch toán vay ngân hàng chi trả cho khách hàng

Các bạn cho mình hỏi: bên cty mình T2.2013 vay ngân hàng với số tiền 2 tỷ. đến T11.2013 đến hạn trả gốc.

Nợ TK 112 : 2 tỷ
Có TK 311 : 2 tỷ

Trong T10.2013 cty mình trả tiền cho KH số tiền là 200 tr, bên mình làm giấy đề nghị giải ngân kiêm hợp đông tín dụng và UNC đưa lên ngân hàng (bên mình trả cho ngân hàng số tiền 200tr để kéo dài thời gian vay, sau đó vay lại số tiền 200tr này để chuyển trả cho khách hàng,

1.Trả nợ ngân hàng
Nợ TK 311 : 200tr
Có TK 112 : 200tr

Do khi giải ngân tiền vào tài khoản cty rồi mới chuyển cho khách nên mình hạch toán.
2. Giải ngân 200tr
Nợ TK 112 : 200tr
Có TK 311 : 200tr

3. Thanh toán khách hàng
Nợ TK 331 : 200tr
Có TK 112 : 200tr

Theo sách vở thì gộp 2 bước 2 + 3 lại.
Nợ TK 331 : 200tr
Có TK 311 : 200tr

 

[Hanh phim]

Ðề: Cách hạch toán vay ngân hàng chi trả cho khách hàng

đến T11 mới trả gốc....
mà T10 trả 200tr la tiền lãi chắc ????

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Cách hạch toán vay ngân hàng chi trả cho khách hàng

đến T11 mới trả gốc....
mà T10 trả 200tr la tiền lãi chắc ????

Tháng 10 trả 200 triệu là tiền gốc mặc dù T11 mới tới hạn trả nhưng DN trả gốc vào T10, rồi lại vay lại NH đúng 200 triệu đó. Mục đích giống như kiểu NH đã cấp cho DN 1 hạn mức tín dụng là 200 triệu, DN đã sử dụng hết- giờ muốn vay & món vay 200 triệu đó cũng sắp đến ngày phải đáo hạn thì DN đáo hạn món cũ, làm thủ tục vay món mới bằng đúng 200 triệu đó & thời gian vay món 200 mới này lại kéo dài tính từ ngày vay món mới (kỳ hạn vay 4 tháng hay 6 tháng... là tùy ở khế ước nhận nợ thỏa thuận).

Theo sách vở thì gộp 2 bước 2 + 3 lại.
Nợ TK 331 : 200tr
Có TK 311 : 200tr

Cái này không phải là theo sách vở đâu anh Nam, mà là trường hợp NH ko giải ngân vào tài khoản TGNH của bên vay mà ck thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp của bên vay thì làm gộp bước 2 + bước 3.

 

[thuydiem3007]

Ðề: Cách hạch toán vay ngân hàng chi trả cho khách hàng

Mình cảm ơn các bạn nhiều nhé!