Hạch toán thế nào khi ngân hàng tính lãi sai & trả lại khoản tiền

[thanhanhkt]

Chào các bạn. Mình có rắc rồi này mong cả nhà giúp mình với.
Công ty mình có vay tiền ngân hàng, hàng tháng có đóng tiền lãi. Những tháng trước thì tiền lãi ngân hàng tính đúng. Nhưng đến tháng 07/2011 ngân hàng tính nhầm số tiền lãi vay bên mình phải trả. và mình tính lại đồng thời lên ngân hàng trình bày. Ngân hàng đã tính lại và đến tháng 08/2011 ngân hàng chuyển trả lại số tiền đó về tài khoản của công ty mình. Nhưng giờ mình không biết phải hạch toán làm ntn?. mong cả nhà giúp mình nha

 

[MINA]

Mina up topic lên để các bạn khác có thể giúp đỡ bạn

 

[bsboysstyle]

Phát hiện tính lãi sai. Hạch toán giảm chi phí
N1388/C635
Ngân Hàng chuyển tiền trả lại
N111(or 112)/C1388

 

[tornado]

Khi ngân hàng báo có tiền trả lại do thu lãi sai ghi : 112/635

 

[tran ngoc mien]

Chào các bạn. Mình có rắc rồi này mong cả nhà giúp mình với.
Công ty mình có vay tiền ngân hàng, hàng tháng có đóng tiền lãi. Những tháng trước thì tiền lãi ngân hàng tính đúng. Nhưng đến tháng 07/2011 ngân hàng tính nhầm số tiền lãi vay bên mình phải trả. và mình tính lại đồng thời lên ngân hàng trình bày. Ngân hàng đã tính lại và đến tháng 08/2011 ngân hàng chuyển trả lại số tiền đó về tài khoản của công ty mình. Nhưng giờ mình không biết phải hạch toán làm ntn?. mong cả nhà giúp mình nha[/QUOTE

Hôm nay mới đọc tình huống của bạn, mình có 02 ý kiến mày để bạn tham khảo:
1. lấy số liệu theo sổ phụ cuối tháng 7 của ngân hàng: Ghi: nợ TK 635/Có TK 1121 (nếu ngân hàng họ trừ lãi trên TK của cơ quan bạn)
Sang tháng 8, sau khi họ chuyển tiền vào TK do tính sai, ghi: Nợ TK 1121/ Có TK 635
2. Khi phát hiện sai, đã đối chiếu với ngân hàng, bạn ghi: Nợ TK 635 (Chi phí tính đúng= số bạn tính đúng)
Nợ TK 1381 hoặc Nợ TK 1388 (Số tiền Ngân hàng tính sai);
Có TK 1121: Số tiền trùng với Số dư cuối tháng 7 của Sổ phụ Ngân hàng
Sang tháng 8, ngân hàng chuyển trả lại số tiền tính sai, ghi: Nợ TK 1121/ Có TK 1381 hoặc 1388.