Hoạch toán tiền công tác phí

[hungthinh1234]

chào các anh chị. e có 1 bài tập như thế này
sau khi tạm ứng cho nhân viên A. khi nhân viên này về thanh toán tiền tạm ứng như sau:
1 mua tscd : 220 tr vat 10%
2 công tác phí : 2,5 tr
3 nộp lại quỹ : 10 tr

cho e hỏi. cái tiền công tác phí thì mình hoạch toán vào đâu? có người nói là vào 642, có ng thì vào nguyên giá tscd 211

e đang phân vân, các anh chị giúp e với

 

[phamthuongkt]

theo mình thì cho vào tk 642 ban ạ.khong thể cho vào tk 211 dc

 

[lienduy2]

Tình huống này còn tùy vào hóa đơn thực tế bạn nhận được.
- Theo mình làm kế toán: tạm ứng tiền cho nhân viên A mua TSCĐ => nhân viên A thanh toán cho nhà Cung cấp bằng tiền mặt, số tiền là 220tr => không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào ( vì trên 20tr phải chuyển khoản mới được khấu trừ VAT). => ghi nhận cả VAT đầu vào vào 211.
- Nếu chi phí công tác của nhân viên A, có đầy đủ giấy tờ chứng minh là để phục vụ cho việc mua bán, vận chuyển TSCĐ => ghi nhận vào giá trị TSCĐ.
- Nếu giấy tờ không chứng minh được thì ghi vào TK 642.
(Trên thực tế thì để đỡ rắc rối thường ghi vào 642)