L
Chào các bạn!
Mình có số liệu trên Báo cáo kết quả HĐSXKD năm 2005 sau:
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) : 8 000 000đ
Thuế thu nhập doanh nghiệp: = 8 triệu x 28% = 2 240 000đ (thực tế)
Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51): = 8 000 000 - 2 240 000 = 5 760 000
Số thuế TNDN đã tạm nộp theo thông báo của cơ quan thuế năm 2005:
3 000 000đ
Số chênh lệch: 760 000đ (nộp thừa)
Cho mình hỏi số chênh lệch nộp thừa này có phải sẽ hạch toán điều chỉnh vào quý I/2006 không? (ĐK Nợ 3334/Có 421 = 760 000)
Các bạn cho mình ý kiến nhé!
Mình có số liệu trên Báo cáo kết quả HĐSXKD năm 2005 sau:
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) : 8 000 000đ
Thuế thu nhập doanh nghiệp: = 8 triệu x 28% = 2 240 000đ (thực tế)
Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51): = 8 000 000 - 2 240 000 = 5 760 000
Số thuế TNDN đã tạm nộp theo thông báo của cơ quan thuế năm 2005:
3 000 000đ
Số chênh lệch: 760 000đ (nộp thừa)
Cho mình hỏi số chênh lệch nộp thừa này có phải sẽ hạch toán điều chỉnh vào quý I/2006 không? (ĐK Nợ 3334/Có 421 = 760 000)
Các bạn cho mình ý kiến nhé!
Sửa lần cuối: