Viết hóa đơn cho hoa hồng môi giới đào tạo SV ra nước ngòai

[Viva]

Một DNTN SX-TM-DV từ trước đến giờ chỉ sản xuất trong nước. (Kê khai thuế GTGT khấu trừ). Ông chủ cho 1 cu con đi du học tại Singgaore, tại đây cậu nhận môi giới sinh viên Việt Nam sang học tại trường này, cậu làm hợp đồng lấy tên Công ty của cha mình làm bên B (cung cấp SV). Vừa rồi cậu giới thiệu được 1 SV và sẽ được hưởng commision là 2000 dollar Sing từ trường ĐH kia.

Bây giờ bên Sing yêu cầu xuất Hóa đơn (hợp pháp tại VN) thì họ sẽ chuyển tiền.

Các bạn tư vấn giúp giải quyết việc này như thế nào đúng luật nhất ?
1/ Hóa đơn có ghi Thuế GTGT không? (nghe na ná như Xuất khẩu )
2/ Hình như viết xong phải dịch sang tiếng Anh tòan bộ ?
3/ Qui đổi tỉ giá và viết HĐ bằng VND ?
.....


Note : GPKD của công ty là SX - TM , không có chức năng môi giới TM.

Em bối rối quá, nhờ các bác chỉ dẫn giúp,:bigok: TA?

 

[Biển Núi]

Một DNTN SX-TM-DV từ trước đến giờ chỉ sản xuất trong nước. (Kê khai thuế GTGT khấu trừ). Ông chủ cho 1 cu con đi du học tại Singgaore, tại đây cậu nhận môi giới sinh viên Việt Nam sang học tại trường này, cậu làm hợp đồng lấy tên Công ty của cha mình làm bên B (cung cấp SV). Vừa rồi cậu giới thiệu được 1 SV và sẽ được hưởng commision là 2000 dollar Sing từ trường ĐH kia.

Bây giờ bên Sing yêu cầu xuất Hóa đơn (hợp pháp tại VN) thì họ sẽ chuyển tiền.

Các bạn tư vấn giúp giải quyết việc này như thế nào đúng luật nhất ?
1/ Hóa đơn có ghi Thuế GTGT không? (nghe na ná như Xuất khẩu )
2/ Hình như viết xong phải dịch sang tiếng Anh tòan bộ ?
3/ Qui đổi tỉ giá và viết HĐ bằng VND ?
.....


Note : GPKD của công ty là SX - TM , không có chức năng môi giới TM.

Em bối rối quá, nhờ các bác chỉ dẫn giúp,:bigok: TA?

Về việc xuất hóa đơn thì mới trả tiền thì hơi ngộ ngộ một chút, do đa số nước ngoài chỉ cần Invoice, hợp đồng ... đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu là đủ chứ đâu cần hóa đơn tài chính, hóa đơn tài chính chỉ cần ở luật pháp Vietnam thôi.

Về các khoản hoa hồng thì thông thường mình làm Invoice, hợp đồng thôi.
1/ Xuất hóa đơn : Thuế suất 0% - đây được xem là Dịch vụ xuất khẩu: là dịch vụ đã được cung cấp trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài và được tiêu dùng ngoài lãnh thổ Việt Nam
2/ Dịch hóa đơn sang tiếng Anh thì không cần thiết, vì điều này đã có Invoice, Hợp đồng thể hiện rõ rồi anh ạ.
3/ Quy đổi tỷ giá để viết hóa đơn xuất khẩu như bình thường

Mạo muội trả lời anh, Anh quy ẩn giang hồ rồi anh hả? sao không thấy anh đâu?

 

[Nguyen Tu Anh]

Note : GPKD của công ty là SX - TM , không có chức năng môi giới TM.

Đáng lẽ ra câu này anh phải đưa lên trên đầu, chứ cho xuống cuối thì câu trả lời dễ bị đi chệch hướng.

Trước hết, chúng ta phải xem xét công ty này có chức năng kinh doanh dịch vụ tư vấn du học không? Nếu "không có" thì khỏi cần suy nghĩ đến chuyện viết hóa đơn ra như thế nào. Nếu "có" thì sẽ suy nghĩ tiếp chuyện viết hóa đơn ra làm sao cho chính xác.

Em ví dụ trong trường hợp "có" đấy nhé còn trường hợp anh đưa ra, có Note, thì không được phép.

1/ Hóa đơn có ghi Thuế GTGT không? (nghe na ná như Xuất khẩu )

Dịch vụ tư vấn học hành sẽ chịu mức thuế suất thuế GTGT là 10% nhưng vì là dịch vụ xuất khẩu, cung cấp trực tiếp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài và được tiêu dùng ngoài lãnh thổ Việt Nam nên thuế suất thuế GTGT là 0%. Thuế suất 0% thì vẫn phải thể hiện trên hóa đơn GTGT.

2/ Hình như viết xong phải dịch sang tiếng Anh tòan bộ ?

Đối với hàng hóa xuất khẩu, hóa đơn GTGT không gửi kèm theo hàng hóa và chứng từ xuất khẩu (Invoice, contract,...) mà sẽ được lưu lại tại DN cả 3 liên để kê khai, nộp thuế, hoàn thuế tại Việt Nam. Do đó, hóa đơn GTGT của hàng xuất khẩu sẽ không phải dịch sang tiếng Anh. Tuy nhiên, bên Singapore yêu cầu xuất hóa đơn (hợp pháp tại VN) thì anh có thể gửi kèm theo. Con số được thể hiện trên hóa đơn, cùng với nội dung tiếng Anh được thể hiện trên Invoice và Contract là đủ rồi.

3/ Qui đổi tỉ giá và viết HĐ bằng VND ?

Muốn thể hiện con số USD trên hóa đơn để khớp với Invoice và Contract thì anh nên viết đồng thời hai loại đơn vị tiền tệ trên đó. Tức là, tiền hàng và tổng cộng tiền thanh toán sẽ quy đổi ra USD nhưng kèm theo bên cạnh là tỷ giá quy đổi ra VND.

 

[Biển Núi]

chức năng kinh doanh dịch vụ tư vấn du học không[/B]? Nếu "không có" thì khỏi cần suy nghĩ đến chuyện viết hóa đơn ra như thế nào. Nếu "có" thì sẽ suy nghĩ tiếp chuyện viết hóa đơn ra làm sao cho chính xác.

Vậy cho em hỏi chị NTA chút nhé. Giả sử nếu giấy phép kinh doanh không có chức năng dịch vụ tư vấn ra nước ngoài.

Tuy nhiên, khách hàng nước ngoài vẫn đồng ý trả tiền cho cty Việt Nam, Vậy cty VN làm gì cho khoản đã thu này? Bỏ ngoài sổ sách? Hay làm một hợp đồng nêu rõ tình trạng thật của mình, xem đó như là khoản hoa hồng do giới thiệu? và xuất hóa đơn cho khoản thu này?

 

[Viva]

Như vậy theo Tú Anh là : Nếu GPĐKKD không đăng ký chức năng này thì không thể xuất hóa đơn ?

Tên cùa DN là : DNTN sản xuất - thương mại A, nhưng ngành nghề chẳng liên quan gì đến môi giới SV du học cả. Nếu con ông chủ đã lỡ ký HĐồng với Singapore với tư cách đại diện cho Công ty của cha rồi thì bây giờ điều cốt yếu là làm cách nào để lấy được tiền của họ ?

 

[lannhu]

Hủy cái HĐ đấy đi anh ơi! Mà bên NN người ta cũng đâu có câu nệ về mặt chứng từ như VN đâu. Làm HĐ mới người đứng tên là con ông A hoặc "nhờ" cty nào có chức năng này làm hộ. Ko đc nữa thì cố gắng thương thuyết với bên kia vậy.

P/s: "Một DNTN SX-TM-DV": anh xem kỹ lại ngành nghề thế nào?

 

[MINA]

Bên em cũng làm dịch vụ môi giới hưởng hoa hồng. Thường thì bên em làm một hợp đồng thỏa thuận (gọi là "agreement") làm môi giới về vụ việc gì đó.
Bên em thì phần tiền hưởng hoa hồng này bao gồm luôn thuế 10% (Thuế Tân Bình) cứ như vậy mà xuất hóa đơn GTGT nhưng lưu lại cả 3 liên tại cuốn. Vì có bản thanh lý hợp đồng cho mỗi lần chuyển commission.
Phần tiền thuế thu nhập bị đóng tại nước ngòai đưa chứng từ về VN để được cấn trừ lại phần thuế đã nộp (đối với các nước có tránh đánh thuế 2 lần).
Hoặc có cách khác: không có chức năng kinh doanh anh có thể xem như đây là một khoản thu nhập bất thường của công ty vì đằng nào cũng đóng thuế.
Em nghĩ Singapore người ta không cần hóa đơn GTGT của VN mình, anh chỉ cần lập invoice bằng tiếng Anh để lấy tiền này là được.

 

[AC3K]

Hoặc có cách khác: không có chức năng kinh doanh anh có thể xem như đây là một khoản thu nhập bất thường của công ty vì đằng nào cũng đóng thuế.
.

khoản bất thường này có phải xuất hóa đơn hay không? nếu như không có chức năng kinh doanh về vấn đề này?

Một khoản thu bất kỳ không nằm trong lĩnh vực kinh doanh thì có được phép xuất hóa đơn hay không? Nếu k xuất hóa đơn thì làm sao chứng minh được nghiệp vụ này có xảy ra?, giả xử là trong nước, chứ k phải xuất khẩu? Các khoản thu này chỉ phải chịu đóng thuế TNDN Thôi à, chứ k cần phải xuất hóa đơn? Vậy đơn vị chi ra lấy ctừ đầu đưa vào chi phí.

 

[MINA]

Đã gọi là những khoản thu nhập bất thường thì có cái sẽ xuất hóa đơn và có cái sẽ không phải xuất hóa đơn.
Ví dụ: tiền phạt hợp đồng từ nước ngòai chuyển tiền về thì chẳng lẽ mình lại đi xuất hóa đơn cho khoản đó, các khoản hổ trợ từ nước ngòai về VN. Nhà nước mình cũng không khuyến khích lắm việc xuất hóa đơn mà giữ lại cả 3 liên ở cuốn như những người mua lẻ có thể cuối ngày xuất hóa đơn một lần..... (có khai báo thuế là giỏi lắm rồi đó!) Còn không thì nhiều khi kiếm không ra được..... hic

 

[lannhu]

Chị Mina ới! Thế nào gọi là khoản thu nhập bất thường vậy ạ? Tức là ko bình thường hay lâu lâu, chừng một năm xảy ra 2-3 lần thì mới gọi là bất thường vậy ạ? Nếu bất thường là như thế thì các DN cứ thế kd ngoài ngành nghề đã đăng ký mà chẳng bao giờ bị phạt gì. Chỉ cần 1 năm có 1 case như thế, mà doanh số chiếm khoảng mấy mươi % gì đấy cũng thích chứ nhở.:biggrin:

 

[AC3K]

Đã gọi là những khoản thu nhập bất thường thì có cái sẽ xuất hóa đơn và có cái sẽ không phải xuất hóa đơn.
Ví dụ: tiền phạt hợp đồng từ nước ngòai chuyển tiền về thì chẳng lẽ mình lại đi xuất hóa đơn cho khoản đó, các khoản hổ trợ từ nước ngòai về VN. Nhà nước mình cũng không khuyến khích lắm việc xuất hóa đơn mà giữ lại cả 3 liên ở cuốn như những người mua lẻ có thể cuối ngày xuất hóa đơn một lần..... (có khai báo thuế là giỏi lắm rồi đó!) Còn không thì nhiều khi kiếm không ra được..... hic

Rõ khổ, Thế có quy định gì không nhỉ? khoản nào thì xuất, khoản nào thì không nhỉ?

Giả sử, có khoản thu năm trước do mình k xuất hóa đơn. kế toán ép vào doanh thu bất thường để hợp lý công nợ này thì sao nhỉ?

Cũng nhức đầu nhỉ, thôi chiều rồi, nghỉ đã, mai lên sáng suốt thảo luận tiếp vậy

 

[lannhu]

Giả sử, có khoản thu năm trước do mình k xuất hóa đơn. kế toán ép vào doanh thu bất thường để hợp lý công nợ này thì sao nhỉ?

Úi trời! Giả sử này làm sao mà xảy ra đc bác AC!:freddy: