trong tháng không phát sinh doanh thu thì phân bổ thuế GTGT đầu vào như thế nào

[nguyendiu1987]

Chào các bạn trên diễn đàn!
Công ty mình kinh doanh 2 hoạt động chịu thuế và không chịu thuế
Cả nhà cho mình hỏi.
Nếu trong tháng không phát sinh doanh thu thì Thuế GTGT đầu vào dùng chung cho cả 2 hoạt động
Cách 1: Mình kê vào hoạt động chịu thuế thì làm như thế DN sẽ có lợi. Nhưng nếu làm như vậy đến cuối năm làm phụ lục 01-4B thì Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu Thuế GTGT của HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD HHDV chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ”.
Dòng chỉ tiêu: “Thuế GTGT của HHDV mua vào dùng chung cho SXKD, HHDV chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ” sẽ không khớp vì theo nguyên tắc là các chi tiêu này
là được cộng từ số liệu tương ứng của Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT của 12 tháng trong năm.
hii cho mình hỏi nếu mình làm theo cách 1 thì cuối năm mình tự điều chỉnh chỉ tiêu thuế GTGT dùng riêng và dùng chung rồi phân bổ theo tỷ lệ doanh thu có được không?
Cách 2: Nếu kê khai là dùng chung cho 2 hoạt động thì thuế đầu vào được khấu trừ tháng này bằng O như vậy DN thiệt thòi

 

[nguyendiu1987]

Sao không ai trả lời cho mình thế nhỉ?
Mình kê vào mục dùng riêng cho hàng hoá chịu thuế thì có bị phạt không nhỉ? Rồi cuối năm mình điều chỉnh số thuế dùng chung cho 2 hoạt động chịu thuế và không chịu thuế được không?

 

[xuantham]

Sao không ai trả lời cho mình thế nhỉ?
Mình kê vào mục dùng riêng cho hàng hoá chịu thuế thì có bị phạt không nhỉ? Rồi cuối năm mình điều chỉnh số thuế dùng chung cho 2 hoạt động chịu thuế và không chịu thuế được không?

Hôm qua tôi có đọc bài của bạn. Không hiểu bạn muốn che nhỏ sợi tóc để làm gì. Không hiểu bạn nghĩ sao mà đi suy nghĩ mấy cách làm sai bét như vầy. Theo bạn nghĩ làm sai mà không sao, làm sai mà có lợi về thuế có được không? Nếu theo bạn là không bị phạt ( vì nếu biết bị phạt thì bạn đã không nghiõ cách trốn thuế rồi) thì DN có ngu dại gì đi nộp thuế không?

 

[nemnam1984]

tôi nghĩ là suy nghĩ của em nguyendiu1987 cũng ko có gì ghê gớm lắm mà chị xuantham nói em í mạnh quá. Vấn đề về thuế thì cũng là nhạy cảm, thiệt thòi cho doanh nghiệp thì kế toán sẽ bị trách mắng, mà thiệt thòi cho nhà nước thì đương nhiên là bị phạt. Bây giờ làm sao để em làm đúng, chứ ko phải cho bên nào đc lợi cả, nếu số thuế đầu ra phải nộp nhiều quá mà giám đốc ko muốn chi nhiều thế thì có thể dàn trải hóa đơn đầu ra cho kỳ sau. Đầu vào thì vẫn vậy rồi. Tôi biết còn có những doanh nghiệp cũng dàn trải cả hóa đơn đầu vào để dùng dần các kỳ tính thuế nữa kia. Còn về bảng kê thì bạn cứ làm theo đúng nguyên tắc là được, ghi vào mục 3 của tờ khai, kèm theo tờ phân bổ, làm phân bổ rồi sẽ ra số thuế gtgt đc khấu trừ và ko đc khấu trừ.

 

[mrvanthuc]

tôi nghĩ là suy nghĩ của em nguyendiu1987 cũng ko có gì ghê gớm lắm mà chị xuantham nói em í mạnh quá. Vấn đề về thuế thì cũng là nhạy cảm, thiệt thòi cho doanh nghiệp thì kế toán sẽ bị trách mắng, mà thiệt thòi cho nhà nước thì đương nhiên là bị phạt. Bây giờ làm sao để em làm đúng, chứ ko phải cho bên nào đc lợi cả, nếu số thuế đầu ra phải nộp nhiều quá mà giám đốc ko muốn chi nhiều thế thì có thể dàn trải hóa đơn đầu ra cho kỳ sau. Đầu vào thì vẫn vậy rồi. Tôi biết còn có những doanh nghiệp cũng dàn trải cả hóa đơn đầu vào để dùng dần các kỳ tính thuế nữa kia. Còn về bảng kê thì bạn cứ làm theo đúng nguyên tắc là được, ghi vào mục 3 của tờ khai, kèm theo tờ phân bổ, làm phân bổ rồi sẽ ra số thuế gtgt đc khấu trừ và ko đc khấu trừ.

Không biết bạn dàn trải hóa đơn đầu vào như thế nào? dàn trải hóa đơn đầu ra ra sao? thử nói xem để anh em mở rộng tầm mắt nào :004:

Dàn trải đầu ra không khéo nộp thuế không những ít mà còn nhiều nữa thì khổ, còn đầu vào dàn trải làm gì có phát sinh thì kê 1 cục nó chuyển sang được tháng sau mà?

 

[lienduy2]

Chào bạn,
- Theo mình bạn không nên làm theo cách 1. Vì rất nguy hiểm. Nếu chẳng may chưa đến cuối năm, thuế đã vào kiểm tra công ty bạn rồi, thì như vậy là bên Công ty bạn sẽ bị phạt.
- Cách 2 là cách làm đúng.
- Nếu bạn muốn, thì những hóa đơn dùng chung ấy, có thể chuyển sang tháng sau kê khai ( kê vào tháng có xuất hóa đơn dành cho dịch vụ chịu thuế), như vậy số thuế đầu vào có thể phân bổ được. Nhưng nếu làm theo cách này bạn nhớ lưu ý là sau 6 tháng thì hóa đơn không kê khai để khấu trừ đầu vào được nữa đâu nhé. Với lại, theo cách này, bạn cứ phải theo dõi hóa đơn, xem đã kê khai hay chưa cũng rất mệt.

 

[nemnam1984]

có công ty đã thực hiện những cách làm trên rồi mà. Công ty đó có thỏa thuận với bên cung cấp hàng để lấy hàng về trước rồi lấy hóa đơn sau. Đương nhiên cách này mà bị thuế kiểm tra là ngỏm. Còn thuế đầu ra thì thông thường mọi người ko xuất quá nhiều hóa đơn trong 1 tháng đâu, mặc dù sau này vẫn đc khấu trừ, nhưng số tiền khấu trừ thì thường ko mấy khi đòi về đc, mà tiền đã đóng đi rồi sẽ làm giảm số vốn của công ty. Đóng nhiều quá giám đốc lại hay nhòm ngó mình cho xem.

 

[luutiendatkt]

chào cả nhà ,có ai biết về kế toán thuế ko có thể huóng dẫn minh làm một bản báo cáo thuế được không .hoặc bản báo cáo mẫu nào không có thể up lên cho minh tham khảo với .mình mới vào nghề chưa được hiểu rõ cho lắm mong các bậc tiền bối chỉ giúp cho
hoặc gửi cho mình qua email luutiendatkt@gmail.com
xin cảm ơn trước nha

 

[nguyendiu1987]

Cám ơn mọi người đã trả lời.Nhưng nhà nước chỉ quy định trong tháng phát sinh doanh thu chịu thuế và doanh thu không chịu thuế thì mới làm PL 01-4A , chứ cũng không quy định rõ ràng là không phát sinh doanh thu thì kê khai như thế nào.Mới lại đến cuối năm công ty phải làm "Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT được khấu trừ năm" nữa mà? Thời điểm kê khai xong bảng kê này mới tính là thời điểm trốn thuế. Vì theo luật quy định:

Trường hợp pháp luật về thuế quy định cho phép đối tượng nộp thuế điều chỉnh, bổ sung tờ khai thuế thì thời điểm xác định cá nhân, tổ chức hoàn thành hành vi trốn thuế là thời điểm cá nhân, tổ chức đã hoàn thành việc kê khai điều chỉnh, bổ sung tờ khai thuế.

Em cũng hỏi người quản lý thuế,chị ý cũng bảo kê khai như vậy ( Tuy lúc đầu e hỏi chị ý chưa trả lời ngay được, đến tận mấy hôm sau mới trả lời em hiiiiiiiiiiii)
Có anh chị nào có cách giải quyết hay không?

 

[hoale0805]

Chào các bạn trên diễn đàn!
Công ty mình kinh doanh 2 hoạt động chịu thuế và không chịu thuế
Cả nhà cho mình hỏi.
Nếu trong tháng không phát sinh doanh thu thì Thuế GTGT đầu vào dùng chung cho cả 2 hoạt động
Cách 1: Mình kê vào hoạt động chịu thuế thì làm như thế DN sẽ có lợi. Nhưng nếu làm như vậy đến cuối năm làm phụ lục 01-4B thì Số liệu để ghi vào các chỉ tiêu Thuế GTGT của HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD HHDV chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ”.
Dòng chỉ tiêu: “Thuế GTGT của HHDV mua vào dùng chung cho SXKD, HHDV chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ” sẽ không khớp vì theo nguyên tắc là các chi tiêu này
là được cộng từ số liệu tương ứng của Bảng phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT của 12 tháng trong năm.
hii cho mình hỏi nếu mình làm theo cách 1 thì cuối năm mình tự điều chỉnh chỉ tiêu thuế GTGT dùng riêng và dùng chung rồi phân bổ theo tỷ lệ doanh thu có được không?
Cách 2: Nếu kê khai là dùng chung cho 2 hoạt động thì thuế đầu vào được khấu trừ tháng này bằng O như vậy DN thiệt thòi

theo mình bạn thì tháng này bạn không kê khai j cả. coi như không phát sinh để bảng kê trắng
sang tháng sau bạn kê khai cũng được mà. vì hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào được kê khai không quá 6 tháng. có cái bán ra là mình phải kê khai thôi. như vậy chẳng có j là thiệt thòi cả. hihihi

 

[thieuthihuong]

ui nói chung công ty mình cũng ở thế giống công ty bạn ấy, kinh doanh cả hai loại mặt hàng nhưng mình vẫn kê khai vào " bảng kê dùng chung cho hđ sxkd chịu thuế và không chịu thế" xong vào phụ lục 01/4A làm phân bổ, có tháng được khấu trừ có tháng ko nhưng may mà công ty mình không phải đóng thuế gì cả, với cả cái thuế được phân bổ kỳ sau mình đang không bít giải quyết ra sao? haizzzzzzzzz nói chung là rắc rối lắm

 

[nijerrys]

ui nói chung công ty mình cũng ở thế giống công ty bạn ấy, kinh doanh cả hai loại mặt hàng nhưng mình vẫn kê khai vào " bảng kê dùng chung cho hđ sxkd chịu thuế và không chịu thế" xong vào phụ lục 01/4A làm phân bổ, có tháng được khấu trừ có tháng ko nhưng may mà công ty mình không phải đóng thuế gì cả, với cả cái thuế được phân bổ kỳ sau mình đang không bít giải quyết ra sao? haizzzzzzzzz nói chung là rắc rối lắm

Theo mình nghĩ cứ làm theo cách 2 như đã nói ở trên xem sao.

 

[vietpham87]

Ðề: trong tháng không phát sinh doanh thu thì phân bổ thuế GTGT đầu vào như thế nào

ôi, em vào làm ở công ty này thấy do từ trước tới giờ chỉ phát sinh doanh thu của dịch vụ chịu thuế 10% nên chị kế toán đều kê khai khấu trừ tất cả hóa đơn đầu vào (kê vào mục HHDV mua vào phục vụ SXKD chịu thuế GTGT ý ạ). Tự nhiên lúc em vào (mới vào cuối tháng 11 thôi ạ) thì tháng 12 này lại phát sinh loại hình dịch vụ không chịu thuế, hix hix, thế giờ em phải xử lý những tờ khai trước đây thế nào ạ :wall: Giúp em với!
Mà như các anh chị thảo luận bên trên thì cuối năm sẽ làm cái điều chỉnh tức là phân bổ lại thuế GTGT từ đầu năm tới giờ, nếu mà phải phân bổ lại như thì bên em sẽ tăng số thuế phải nộp. Ôi thế có bị phạt nộp chậm không? Vì sẽ bị tăng số thuế phải nộp từ tháng 8 nếu mà phân bổ lại như thế? Hu hu