Ghi nhận lãi ngân hàng

[manhhoang0910]

Kính gửi các bác,
Em xem trong các topic mà không tìm thấy câu trả lời cho thắc mắc của em nên mạn phép post topic mới mong các bác thông cảm và giúp đỡ em tháo gỡ.
Chuyện là thế này, hàng tháng bên em phải làm Báo cáo tài chính nên có một số các khoản tiền gửi Ngân hàng có kì hạn (1 tháng) nhưng phát sinh tiền gửi vào ngày 5 thì theo nguyên tắc sang đến mùng 5 tháng sau mới nhận được cả gốc cả lãi. Vì bên em làm BCTC tháng nên được yêu cầu phải hạch toán số lãi ( 25 ngày tính từ ngày mùng 5 đến cuối tháng ) vào Doanh thu tài chính và đối ứng với nợ phải thu. Em phân vân quá vì chưa làm thế bao giờ. Có bác nào làm BCTC tháng và gặp trường hợp như e thì cho e xin ý kiến với.
Chân thành cảm ơn!

 

[The Hoang]

Chào bạn
Bên mình thì khi nào ngân hàng trả lãi thì mới tính vào thu nhập hoạt động tài chính thôi chứ không cần thiết phải tính như vậy.

 

[mrvanthuc]

Nếu xếp yêu cầu phải có thì bạn có thể lấy số của tháng trước làm tạm tính cho tháng hiện hành.

Mà hiện nay đa số ngân hàng tính lãi vào ngày 25,26 còn một số vào ngày cuối tháng, bạn có thể liên hệ để có thông tin chính xác hơn.

 

[Khongchuyen]

Kính gửi các bác,
Em xem trong các topic mà không tìm thấy câu trả lời cho thắc mắc của em nên mạn phép post topic mới mong các bác thông cảm và giúp đỡ em tháo gỡ.
Chuyện là thế này, hàng tháng bên em phải làm Báo cáo tài chính nên có một số các khoản tiền gửi Ngân hàng có kì hạn (1 tháng) nhưng phát sinh tiền gửi vào ngày 5 thì theo nguyên tắc sang đến mùng 5 tháng sau mới nhận được cả gốc cả lãi. Vì bên em làm BCTC tháng nên được yêu cầu phải hạch toán số lãi ( 25 ngày tính từ ngày mùng 5 đến cuối tháng ) vào Doanh thu tài chính và đối ứng với nợ phải thu. Em phân vân quá vì chưa làm thế bao giờ. Có bác nào làm BCTC tháng và gặp trường hợp như e thì cho e xin ý kiến với.
Chân thành cảm ơn!

Cái này là các ông ấy yêu cầu chính xác đấy!
Vì nó là kết quả của tháng đó nên bạn cứ tạm lấy tiền gốc nhân lãi suất năm rồi chia cho 360 ngày và nhân với 25 ngày để tính lãi cho tháng từ ngày 25 đến ngày 30.

 

[duytran0302]

theo mình thì khoản tiền lãi đó không nhất thiết phải cho vào BC vì bên bạn cho vào thì chứng từ của tháng đó đâu. hoặc cho vào thì bạn làm như các bạn trên hướng dẫn cũng được.

 

[kenhnhansu]

Mình nghĩ là khi nào có chứng từ của ngân hàng về khoản lãi đó thì mới cho vào BCTC, chứa có chứng từ thì bạn cho vào như thế mình nghĩ k hợp lý

 

[manhhoang0910]

Cám ơn các bác,
Theo nguyên tắc ghi nhận của kế toán mình chỉ khi nào khoản lãi trả về mới được ghi nhận nhưng do bên em làm báo cao lỗ lãi hàng tháng nên phần lãi NH cũng có ảnh hưởng một phần đến báo cáo lỗ lãi. Thôi thì đành chiều mà tính toán thôi, thực ra nó cũng chỉ là thêm một vài bút toán và chịu khó theo dõi cho tháng sau khi tiền về thực tế. Mất công mua mâm thì đâm cho thủng mà, anyway, coi như là hoàn thiện mình ha ha ha

 

[Zodiac26488]

Kính gửi các bác,
Em xem trong các topic mà không tìm thấy câu trả lời cho thắc mắc của em nên mạn phép post topic mới mong các bác thông cảm và giúp đỡ em tháo gỡ.
Chuyện là thế này, hàng tháng bên em phải làm Báo cáo tài chính nên có một số các khoản tiền gửi Ngân hàng có kì hạn (1 tháng) nhưng phát sinh tiền gửi vào ngày 5 thì theo nguyên tắc sang đến mùng 5 tháng sau mới nhận được cả gốc cả lãi. Vì bên em làm BCTC tháng nên được yêu cầu phải hạch toán số lãi ( 25 ngày tính từ ngày mùng 5 đến cuối tháng ) vào Doanh thu tài chính và đối ứng với nợ phải thu. Em phân vân quá vì chưa làm thế bao giờ. Có bác nào làm BCTC tháng và gặp trường hợp như e thì cho e xin ý kiến với.
Chân thành cảm ơn!

Theo thiển ý của tớ:
Đến cuối tháng khi lập báo cáo tài chính bạn sẽ tạm tính số lãi 25 ngày.Số tiền lãi tính theo công thức = số tiền vay*lãi suất năm/360* 25 và hạch toán Nợ 335-Có 515. Sang tháng khi được trả lãi thì bạn hạch toán Nợ 112-Có 335 (số lãi 25 ngày). Số lãi 5 ngày còn lại thì hạch toán: Nợ 112 - Có 515.Còn khoản gốc vay thì hạch toán bình thường Nợ TK112-Có TK128
Thân!

 

[mechip]

Tớ thấy đây là BCTC nội bộ mà nên sếp mới cân số liệu chính xác, thuờng thì các ngân hàng đã tính lãi vào ngày 25 hàng tháng rồi, nên số tiền lãi từ ngày 25 tháng này đến ngày 25 tháng sau đã là 1 tháng . Tính bình thuờng như các bạn bên trên nói bạn ạ
trứoc tớ làm cho 1 cty sếp lớn cũng hay hỏi về lãi các khoản vay, ôi giời lúc nào cũng cập nhập ngồi tính ngay cho sếp biết chứ chẳng đựoc đợi sổ phụ ngân hàng về rồi mới báo cao đâu.