Tiền thuê MB phải trả trước bằng CKhoản hàng tháng mới xuất HĐ .Hạch toán ntn ah???

[thanhthanh5]

Các Pác trong diễn đàn ơi! Nhờ giúp đỡ với ạh!!!
Công ty em Tiền thuê MB phải trả trước bằng CKhoản vào đầu năm đến cuối tháng mới xuất HĐ cho 1 tháng mà bên em thuê mặt bằng thì chỉ KD được có 7 tháng có DThu thôi còn 5 tháng kia thì ko có DT (T9đến T1 năm sau) Em phải hạch toán như thế nào ạ ??? cho hợp lý???
Mong cac Pác giúp đỡ em sớm voi ah!

 

[thanhthanh5]

HU hu !!! Sao ko Pác nào trả lời em hết vậy ??? Em nói cụ thể hơn mong mọi người suy nghĩ giùm em nên làm thế nào thì hợp lý ???
Công ty em ký hợp đồng thuê MB 1 năm là 1tỷ họ bắt đóng tiền luôn bằng CK . Nhưng đến cuối hằng tháng họ mới xuất hóa đơn 1 tháng . Nếu vậy thì ko sao . Nhưng đằng này lai dính đến thuế TNDN quý . Nếu CP kết chuyẻn từng tháng 1 thì những tháng có DT sẽ đóng thuế rất nhiều , mà những tháng ko có DT thì k/c chi phi vào nghe k hợp lý . Các Pác có nhiều kinh nghiệm xin chia sẻ giùm cho em với ah !!! Thank các Pác nhiều ah!!!

 

[ngoclinh1611]

Theo minh thi khi thanh toan tien ban dua vao tai khoan 331. Hang thang khi nhan hoa don ban hach toan giam 331 va tang chi phi. Cac thang co doanh thu ban dong thue TNDN binh thuong. Con cac thang khong co doanh thu thi minh se khong dong thue thoi. Cuoi nam se quyet toan lai thue TNDN ma.

 

[congtytnhh]

theo minh thì ban ngocdinh noid dung rồi vì minh chỉ là công ty tm thôi thì tháng nào tính lãi lỗ và kết chuyển luôn còn công ty xây dựng thì lúc nào có doanh thu mới được phép kết chuyển lãi lỗ bạn ah vậy cứ lam như binh thường thôi

 

[thanhthanh5]

Nói như các bạn thì những tháng ko có DT cũng phải chịu CP ư .Năm ngoái mình đã làm như thế nhưng thuế bảo làm như vậy là tay nghề chưa cao.Mà phải tính tất cả CP đó chia cho 7 tháng

 

[hthichgiao]

Các Pác trong diễn đàn ơi! Nhờ giúp đỡ với ạh!!!
Công ty em Tiền thuê MB phải trả trước bằng CKhoản vào đầu năm đến cuối tháng mới xuất HĐ cho 1 tháng mà bên em thuê mặt bằng thì chỉ KD được có 7 tháng có DThu thôi còn 5 tháng kia thì ko có DT (T9đến T1 năm sau) Em phải hạch toán như thế nào ạ ??? cho hợp lý???
Mong cac Pác giúp đỡ em sớm voi ah!

Không nói rõ thuê MB để làm gì, khó xác định chi phí quá ?????????

- Tại ngày 01/01, thời điểm bắt đầu thuê MB và chuyển tiền một lần
Nợ TK 331
Có TK 112
- Tại ngày 31/01 (nhận được hoá đơn tháng 01)
Nợ TK 627,641,642
Nợ 1331
Có 331
- Tại ngày 28/02 cũng tương tư như vậy
- Tương tự như vậy đến hết thời hạn thuê MB, vì cứ ngày cuối tháng thì nhận được hoá đơn GTGT, còn nếu trường hợp đầu năm chuyển tiền 1 lần và nhận hoá đơn 1 cục thì lại hạch toán khác.
trong 12 tháng thì 7 tháng có DT, 5 tháng không có DT thì đương nhiên 5 tháng này vẫn phải chịu chi phí. Chủ mặt bằng đã lấy tiền, cuối tháng họ vẫn xuất HĐ
- Thuế TNDN thì qúy 1, qúy 2 có doanh thu, có chi phí, nếu có lãi thì đương nhiên phải nộp, không thể trốn được. Qúy 3, qúy 4, có chi phí, không có doanh thu, nếu lỗ thì khỏi phải nộp, mà giả sử nếu có doanh thu thì vẫn phải nộp bình thường vậy, có ảnh hưởng gì đâu? (ngoại trừ trường hợp họ xuất trước hoá đơn cho bạn một lần vào đầu năm thì bạn mới phân vân là phân bổ như thế nào cho hợp lý). Còn đằng này họ lại xuất theo từng tháng một vào ngày cuối tháng thì không có gì phải phân vân cả? không thể lấy hoá đơn tháng sau để hạch toán chi phí cho tháng trước được.

 

[lapkebk52]

Không nói rõ thuê MB để làm gì, khó xác định chi phí quá ?????????

- Tại ngày 01/01, thời điểm bắt đầu thuê MB và chuyển tiền một lần
Nợ TK 331
Có TK 112
- Tại ngày 31/01 (nhận được hoá đơn tháng 01)
Nợ TK 627,641,642
Nợ 1331
Có 331
- Tại ngày 28/02 cũng tương tư như vậy
- Tương tự như vậy đến hết thời hạn thuê MB, vì cứ ngày cuối tháng thì nhận được hoá đơn GTGT, còn nếu trường hợp đầu năm chuyển tiền 1 lần và nhận hoá đơn 1 cục thì lại hạch toán khác.
trong 12 tháng thì 7 tháng có DT, 5 tháng không có DT thì đương nhiên 5 tháng này vẫn phải chịu chi phí. Chủ mặt bằng đã lấy tiền, cuối tháng họ vẫn xuất HĐ
- Thuế TNDN thì qúy 1, qúy 2 có doanh thu, có chi phí, nếu có lãi thì đương nhiên phải nộp, không thể trốn được. Qúy 3, qúy 4, có chi phí, không có doanh thu, nếu lỗ thì khỏi phải nộp, mà giả sử nếu có doanh thu thì vẫn phải nộp bình thường vậy, có ảnh hưởng gì đâu? (ngoại trừ trường hợp họ xuất trước hoá đơn cho bạn một lần vào đầu năm thì bạn mới phân vân là phân bổ như thế nào cho hợp lý). Còn đằng này họ lại xuất theo từng tháng một vào ngày cuối tháng thì không có gì phải phân vân cả? không thể lấy hoá đơn tháng sau để hạch toán chi phí cho tháng trước được.

cái này mình đồng ý này! thực ra mọi việc bạn đừng nên suy nghĩ nó phức tạp lên. tui nghĩa với anh thuế bạn đơn giản bao nhiêu thì bạn đỡ mệt bấy nhiêu.

 

[thanhthanh5]

Cám ơn bạn hthichgiao nhiều nhiều nha ! Nhờ bạn nghĩ giúp mình lại một tý nữa xem .MB này CTy mình thuê để KD Du lịch biển mấy tháng kia chả có mống khách nào (Hoặc rất ít) . Có thể ĐK theo hợp đồng được ko bạn

 

[hthichgiao]

Cám ơn bạn hthichgiao nhiều nhiều nha ! Nhờ bạn nghĩ giúp mình lại một tý nữa xem .MB này CTy mình thuê để KD Du lịch biển mấy tháng kia chả có mống khách nào (Hoặc rất ít) . Có thể ĐK theo hợp đồng được ko bạn . Khi ký HĐ Ghi nợ TK632 ,có TK331.
Khi chuyển tiền ghi nợ TK331, có TK112
Cuối tháng khi K/C CP Ghi nợ TK911, Có 632 (số tiền 1/7 tiền thuê)
Còn khi họ xuất HĐ Ghi thế nào ???
thì lúc đó mới ko phải đóng thuế TNDN nhiều . Vì CTy nhỏ xíu mà MB thuê chỉ có ký 1năm 1 lần . Chưa chắc năm sau đã còn tồn tại . Mà đóng thuế TNDN thÌ nhiều lắm . Bạn có cách nào ko để làm gọi là tương đối HL .Nhưng khi mình lên thuế chỗ mình họ cũng nói là làm vậy . Nhưng đến đoạn nhận HĐ mình ko biết ĐK ntn ??? Bạn giỏi hơn mình bạn giúp mình với nhé !!! Cám ơn bạn nhiều

Bạn phải hạch toán chi tiết như tôi hưỡng dẫn ở trên: vì hoá đơn họ xuất hàng tháng mà, hơn nữa phải hạch toán đúng trình tự vào chi phí, sau đó mới kết chuyển giá vốn chứ.
TK 632 không thể đối ứng với tk 331 được
Mà tôi thấy bạn nói mâu thuẫn quá, thuê 12 tháng hết 1 tỷ, tức là trên 900 triệu trước thuế sẽ được hạch toán vào chi phí của 01 năm, bình quân mổi tháng phân bổ chi phí thuê MB khoảng 75 triệu mà hàng tháng thì chả có mống khách nào (hoặc có nhưng rất ít) thì có nghĩa công ty làm ăn thua lỗ. Ngược lại bạn lại bảo đóng thuế TNDN rất nhiều ???????????????
Khó hiểu wa, khó hiểu wa
Chi phí > doanh thu thì làm sao phải nộp thuế ????????????????????????????????????

 

[thanhthanh5]

Bạn ạ 7 tháng thì DT khoảng 1 tháng 200 triệu còn 5 tháng kia thỉ ko có khách . QI : 400tr-3(75tr+30tr) =85tr .TNDN=85tr*25%=21tr
QII:600tr-3(75tr+30tr) =285tr.TNDN=71tr
Lỗ trước lãi sau thìko sao đằng này lãi trước nên mới lôi thôi chứ . Đóng vào rồi mà làm thủ tục hoàn thuế thì ko dễ rút được tiền đâu phải ko bạn (Bạn ở Nghệ tĩnh à)? Mình cũng thế!!!

 

[hthichgiao]

Bạn ạ 7 tháng thì DT khoảng 1 tháng 200 triệu còn 5 tháng kia thỉ ko có khách . QI : 400tr-3+(83tr30tr) =61tr .TNDN=61tr*25%=15tr
QII:600tr-3+(83tr30tr) =261tr.TNDN=65tr
Lỗ trước lãi sau thìko sao đằng này lãi trước nên mới lôi thôi chứ . Đóng vào rồi mà làm thủ tục hoàn thuế thì ko dễ rút được tiền đâu phải ko bạn (Bạn ở Nghệ tĩnh à)? Mình cũng thế!!!

Ngoài khoản thuê MB công ty cò các khoản chi phí khác nũa mà, điện, nước, điện thoại, tiếp khách, bảo vệ, lương, ...vv. Bạn phải phân bổ vào nữa chứ??????
nếu thực sự có lãi cao như vậy thì nộp thuế cũng là điều đương nhiên, mà muốn trốn thuế thì phải biết hợp thức hoá thêm chi phí ???????? (lãi giả, lỗ thật) làm sao để lãi ít thôi.
Từ năm sau nếu ký tiếp hợp đồng thuê MB 01 năm nữa thì khi chuyển tiền trước, yêu cầu khách hàng xuất hoá đơn trọn gói luôn vào đầu năm, sau đó hạch toán vào chi phí trả trước, hàng tháng căn cứ vào doanh thu mà phân bổ theo tỷ lệ% trên doanh thu (tháng nào doanh thu nhiều thì phân bổ nhiều). ai bảo trả tiền trước, lấy hoá đơn sau mần chi

 

[thanhthanh5]

Cám ơn bạn nhiều nha !Thực ra chỉ lãi giả thôi . Chi phí của CT rất ít .Mình ko muốn nói ra đây có nhièu caí ko tiện . Mình muốn làm quen với bạn !!!