Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

[hoangyenketoan]

Chào cả nhà nhé!
Một time vắng bóng, hôm nay mìnhcó câu hỏi về Doanh thu xây dựng vãng lại ngoại tỉnh muốn hỏi í kiến cả nhà đây!

Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình thuộc ngân sách nhà nước.
"Căn cứ vào hồ sơ chứng từ thanh toán được phê duyệt và chứng từ nộp tiền vào NSNN, Kho bạc nhà nước thực hiện thanh toán cho nhà thầu (bằng tổng số thanh toán trừ đi số thuế GTGT phải nộp), đồng thời thực hiện hạch toán thu NSNN (đối với khoản khấu trừ thuế GTGT). Kho bạc nhà nước trả chủ đầu tư để trả cho nhà thầu một liên chứng từ nộp tiền vào NSNN. Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" nên mình không thể kê khai khấu trừ vào tờ PL01-5/GTGT-> bên mình vẫn kê khai nộp 10% trên giá trị thanh toán-> thực tế số tiền CĐT chuyển sẽ chuyển thiếu cho bên mình.
Hạch toán nghiệp vụ kế toán khi xuất hóa đơn của mình là:
Nợ 131/có 511, 3331: 24.870.000 đ

Chủ đầu tư chuyển tiền:
Nợ 112/có 131: 24 triệu

--> Còn 870 nghìn đồng xem như: khoản Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" -> khoản tiền chênh này hạch toán thế nào?

Mình chưa quen làm về cái phần Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%, mong mọi người hướng dẫn mình với

 

[domai108]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Ghi Nợ 811/có 131: 870.000 được không?
Vì không có chứng từ nên sẽ không được tính đâu bạn!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Chào cả nhà nhé!
Một time vắng bóng, hôm nay mìnhcó câu hỏi về Doanh thu xây dựng vãng lại ngoại tỉnh muốn hỏi í kiến cả nhà đây!
Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình thuộc ngân sách nhà nước.
"Căn cứ vào hồ sơ chứng từ thanh toán được phê duyệt và chứng từ nộp tiền vào NSNN, Kho bạc nhà nước thực hiện thanh toán cho nhà thầu (bằng tổng số thanh toán trừ đi số thuế GTGT phải nộp), đồng thời thực hiện hạch toán thu NSNN (đối với khoản khấu trừ thuế GTGT). Kho bạc nhà nước trả chủ đầu tư để trả cho nhà thầu một liên chứng từ nộp tiền vào NSNN. Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" nên mình không thể kê khai khấu trừ vào tờ PL01-5/GTGT-> bên mình vẫn kê khai nộp 10% trên giá trị thanh toán-> thực tế số tiền CĐT chuyển sẽ chuyển thiếu cho bên mình.
Hạch toán nghiệp vụ kế toán khi xuất hóa đơn của mình là:
Nợ 131/có 511, 3331: 24.870.000 đ
Chủ đầu tư chuyển tiền:
Nợ 112/có 131: 24 triệu
--> Còn 870 nghìn đồng xem như: khoản Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" -> khoản tiền chênh này hạch toán thế nào?
Mình chưa quen làm về cái phần Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%, mong mọi người hướng dẫn mình với

Kho bạc giữ lại tiền coi như DN đã nộp thuế ở nơi phát sinh DT. là kế toán bạn phải tìm mọi cách đế lấy được chứng từ này về HT chứ không ngồi chờ (.. mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN )

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Chào cả nhà nhé!
Một time vắng bóng, hôm nay mìnhcó câu hỏi về Doanh thu xây dựng vãng lại ngoại tỉnh muốn hỏi í kiến cả nhà đây!

Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình thuộc ngân sách nhà nước.
"Căn cứ vào hồ sơ chứng từ thanh toán được phê duyệt và chứng từ nộp tiền vào NSNN, Kho bạc nhà nước thực hiện thanh toán cho nhà thầu (bằng tổng số thanh toán trừ đi số thuế GTGT phải nộp), đồng thời thực hiện hạch toán thu NSNN (đối với khoản khấu trừ thuế GTGT). Kho bạc nhà nước trả chủ đầu tư để trả cho nhà thầu một liên chứng từ nộp tiền vào NSNN. Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" nên mình không thể kê khai khấu trừ vào tờ PL01-5/GTGT-> bên mình vẫn kê khai nộp 10% trên giá trị thanh toán-> thực tế số tiền CĐT chuyển sẽ chuyển thiếu cho bên mình.
Hạch toán nghiệp vụ kế toán khi xuất hóa đơn của mình là:
Nợ 131/có 511, 3331: 24.870.000 đ

Chủ đầu tư chuyển tiền:
Nợ 112/có 131: 24 triệu

--> Còn 870 nghìn đồng xem như: khoản Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" -> khoản tiền chênh này hạch toán thế nào?

Mình chưa quen làm về cái phần Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%, mong mọi người hướng dẫn mình với

Bạn hỏi giấy nộp tiền thuế vãng lai 2% này bên chủ đầu tư nhé.

 

[firephoenix]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Kho bạc giữ lại tiền coi như DN đã nộp thuế ở nơi phát sinh DT. là kế toán bạn phải tìm mọi cách đế lấy được chứng từ này về HT chứ không ngồi chờ (.. mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN )

Cho mình hỏi trong trường hợp có ps vãng lai ngoại tỉnh với chủ đầu tư thì phần thuế 2% có được tính vào công nợ phải thu 131 k? Hay chỉ được tính là 10% như bình thường còn 2% kia thì Dn phải chịu? Và cách hạch toán sẽ như thế nào vậy?

 

[nonghieu838]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Chào cả nhà nhé!
Một time vắng bóng, hôm nay mìnhcó câu hỏi về Doanh thu xây dựng vãng lại ngoại tỉnh muốn hỏi í kiến cả nhà đây!

Doanh nghiệp m làm dịch vụ tư vấn thiết kế xây dựng! Có thiết kế công trình thuộc ngân sách nhà nước.
"Căn cứ vào hồ sơ chứng từ thanh toán được phê duyệt và chứng từ nộp tiền vào NSNN, Kho bạc nhà nước thực hiện thanh toán cho nhà thầu (bằng tổng số thanh toán trừ đi số thuế GTGT phải nộp), đồng thời thực hiện hạch toán thu NSNN (đối với khoản khấu trừ thuế GTGT). Kho bạc nhà nước trả chủ đầu tư để trả cho nhà thầu một liên chứng từ nộp tiền vào NSNN. Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" nên mình không thể kê khai khấu trừ vào tờ PL01-5/GTGT-> bên mình vẫn kê khai nộp 10% trên giá trị thanh toán-> thực tế số tiền CĐT chuyển sẽ chuyển thiếu cho bên mình.
Hạch toán nghiệp vụ kế toán khi xuất hóa đơn của mình là:
Nợ 131/có 511, 3331: 24.870.000 đ

Chủ đầu tư chuyển tiền:
Nợ 112/có 131: 24 triệu

--> Còn 870 nghìn đồng xem như: khoản Số thuế GTGT do Kho bạc nhà nước khấu trừ theo chứng từ nộp tiền vào NSNN này được trừ vào số thuế GTGT phải nộp của người nộp thuế là đơn vị nhận thầu"
-> do bên mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN" -> khoản tiền chênh này hạch toán thế nào?

Mình chưa quen làm về cái phần Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%, mong mọi người hướng dẫn mình với

1. Như số tiền bạn xuất hóa đơn : 24.870.000 thì số thuế là 2.260.909đ nên 2% của 10% GTGT sẽ là : 452.182 đ chứ không phải 870.000đ như bên chủ đầu tư chuyển tiền. Trong trường hợp này bạn xem lại và hoạch toán công nợ phải thu còn lại như bình thường nhé.
2. Về thuế thu nhập vãng lai ngoại tỉnh bạn tìm đọc công văn 6789/BTC-TCT ngày 29/05/2013 để tìm hiểu thêm, theo đó thì riêng trường hợp cung cấp dịch vụ tư vấn xây dựng và kiểm toán thì không phải nộp thuế vãng lai đâu. Bạn có thể tìm đọc và thực hiện cho đúng nhé. Chúc thành công!

 

[domai108]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Trong trường hợp này đối với bên xây lắp công trình ít, giá trị lớn thì việc lấy chứng từ kho bạc đơn giản hơn nhưng đối với mình, bên cty tư vấn giám sát hàng năm có tới gần 100 công trình nhỏ tí rải rác ở khắp các nơi nên việc đi lấy chứng từ kho bạc là cả 1 vấn đề.

Bạn hỏi giấy nộp tiền thuế vãng lai 2% này bên chủ đầu tư nhé.

Không phải CĐT nào cũng sẵn lòng giúp đỡ mình trong việc lấy chứng từ kho bạc này cho dù đây là việc của họ
Thế nên có những công trình chỉ trị giá 9; 10 triệu thì việc thiếu chứng từ kho bạc cũng là điều bình thường thôi mà.

Kho bạc giữ lại tiền coi như DN đã nộp thuế ở nơi phát sinh DT. là kế toán bạn phải tìm mọi cách đế lấy được chứng từ này về HT chứ không ngồi chờ (.. mình không nhận được "chứng từ nộp tiền vào NSNN )

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Trong trường hợp này đối với bên xây lắp công trình ít, giá trị lớn thì việc lấy chứng từ kho bạc đơn giản hơn nhưng đối với mình, bên cty tư vấn giám sát hàng năm có tới gần 100 công trình nhỏ tí rải rác ở khắp các nơi nên việc đi lấy chứng từ kho bạc là cả 1 vấn đề.

Không phải CĐT nào cũng sẵn lòng giúp đỡ mình trong việc lấy chứng từ kho bạc này cho dù đây là việc của họ
Thế nên có những công trình chỉ trị giá 9; 10 triệu thì việc thiếu chứng từ kho bạc cũng là điều bình thường thôi mà.

Bạn nói lạ quá! Thế bạn căn cứ vào cái gì để kê khai thuế vãng lai trên phụ lục 01-5/GTGT. Chủ đầu tư ko lấy, ko giúp thì tự mình phải hỏi họ để tự ra kho bạc mà lấy. TH công trình trị giá nhỏ, thế công trình trị giá lớn, chủ đầu tư ko giúp thì cũng kệ luôn ah?

 

[domai108]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Bạn nói lạ quá! Thế bạn căn cứ vào cái gì để kê khai thuế vãng lai trên phụ lục 01-5/GTGT. Chủ đầu tư ko lấy, ko giúp thì tự mình phải hỏi họ để tự ra kho bạc mà lấy. TH công trình trị giá nhỏ, thế công trình trị giá lớn, chủ đầu tư ko giúp thì cũng kệ luôn ah?

Oạch!
Không có thì đương nhiên Dn sẽ không có chứng từ ==>> lấy đâu ra mà đòi kê vào PL 01-5/GTGT hả bạn? (đương nhiên DN chấp nhận mất khoản này).
Không Dn nào đầu tư cho kế toán đi hơn 100km để đòi kỳ được 1 chứng từ trị giá 200k & đương nhiên nếu "đòi" mãi mà CĐT không lấy giúp thì đành chịu thôi. Kho bạc sẽ chỉ làm việc với CĐT để trả chứng từ đó chứ họ sẽ không bao giờ trả cho DN nên đừng nói là đến kho bạc mà lấy

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Oạch!
Không có thì đương nhiên Dn sẽ không có chứng từ ==>> lấy đâu ra mà đòi kê vào PL 01-5/GTGT hả bạn? (đương nhiên DN chấp nhận mất khoản này).
Không Dn nào đầu tư cho kế toán đi hơn 100km để đòi kỳ được 1 chứng từ trị giá 200k & đương nhiên nếu "đòi" mãi mà CĐT không lấy giúp thì đành chịu thôi. Kho bạc sẽ chỉ làm việc với CĐT để trả chứng từ đó chứ họ sẽ không bao giờ trả cho DN nên đừng nói là đến kho bạc mà lấy

Đấy là TH trị giá công trình quá nhỏ- tiền thuế vãng lai 2% tương ứng cũng nhỏ, TH lớn thì chịu chết sao? Thế mà, mình làm bên XD trước kia, vẫn ko phải đúng bên chủ đầu tư, chỉ cần giấy giới thiệu của bên mình mà vẫn ra kho bạc lấy chứng từ nộp thuế vãng lai thay CĐT đấy.

 

[hoangyenketoan]

Ðề: Doanh thu xây dựng vãng lai ngoại tỉnh 2%

Không biết Kho bạc có tính sai các khoản 2% giữ lại ko nữa mà bên mình có mấy cái đều tính lệch so với mình tính (2% thuế GTGT đầu ra). hic. bên mình là cty tư vấn xây dựng hưng hợp đồng này liên quan lập dự án, thẩm tra ... nên vẫn phải nộp thuế vãng lai bạn ah

Cảm ơn mọi nghười nhé^^

Do khoản này nhỏ nên xếp mình bỏ qua, giờ mình chỉ quan tâm cách hạch toán nó thêd nào với công nợ 131. MÌnh cũng nghĩ như bạn domai108-> hạch toán vào 811.

có ai có í kiến khác giúp mình nữa ko?