Hạch toán Chi phí khấu hao TSCĐ bị loại khi Quyết toán tính thuế TNDN

[Trinh Nhan]

Anh/ Chị cho mình hỏi!

Tại mình mới làm nên chưa biêt! Mong được sự giúp đỡ!

Vấn đề là thế này:

Công ty em có một TSCĐ (tuy nhiên cái TSCĐ này từ lâu lắm rồi, lúc nào không hay từ đời ông chủ này chuyển qua ông khác - mất hết giấy tờ chứng minh), hàng tháng em vẫn trích khấu hao nó mình thường, tại từ trước tới giờ nó như vậy!

Rồi em hỏi anh bạn cũng làm KT ảnh nói, là hàng tháng cứ trích vào chi phí rồi cuối năm loại phí (anh bạn này cũng nghe là như vậy thôi) còn hạch toán thế nào cũng chịu!

Anh / chị nào biết chỉ dùm em với nhé! chân thành cám ơn! :help:

 

[nguyenvanhienthuc87]

loại phí tức là chi phí khấu hao vẫn tính vào chi phí nhưng trước khi tính thuế TNDN thì loại bỏ chi phí khấu hao này ra ngòai chi phí hợp lý tính thuế TNDN.
TSCĐ này không có giấy tờ chứng minh thì chắc chắn chi phí khấu hao là không hợp lý rồi bạn ơi

 

[nguyentuan0911]

Bạn không có giấy tờ chứng minh tài sản thuộc công ty như vậy nếu có trích khấu hao khi thuế về kiểm tra bạn sẽ bị xuất toán chi phí này, hơn nữa bạn phải có căn cứ để trích khấu hao như nguyên giá, số năm khấu hao... chứ như bạn nói là ' (tuy nhiên cái TSCĐ này từ lâu lắm rồi, lúc nào không hay từ đời ông chủ này chuyển qua ông khác - mất hết giấy tờ chứng minh) " nhỡ đã hết số năm khấu hao rồi thì sao?
Với cả còn một vấn đề mình chưa rõ như bạn Hiền Thục nói ở trên, mình cứ trích khấu hao tính vào chi phí nhưng trước khi tính thuế TNDN thì loại bỏ chi phí khấu hao này ra ngòai chi phí hợp lý tính thuế TNDN, như vậy việc trích khấu hao như vậy có ý nghĩa gì? có thực sự cần thiết không? khi tính rồi lại loại bỏ ra.

 

[nguyenvanhienthuc87]

có nghĩa khi chi phí khấu hao có sẽ ra và là chi phí để hạch toán kế toán. Tuy thuế không chấp nhận chi phí này là chi phí hợp lý nhưng nếu tài sản này thực sự tham gia vào quá trình sản xuất thì nó vẫn là chi phí hợp lý trong kế toán mà. Trong hệ thống tài khỏan cũng có hai tài khoản để xử lý vấn đề này mà. Hai tài khỏan này như là "tài khỏan thuế thu nhập hõan lại".... gì đó. Lợi nhuận theo thuế và lợi nhuận của kế toán không phải lúc nào cũng đồng nhất mà bạn

 

[TLX]

Vậy năm trước số khấu hao này hạch toán như thế nào hả bạn?
TSCĐ có thời hạn trích khấu hao cụ thể, làm sao để biết được năm nay có tiếp tục còn trích khấu hao hay không, nếu không có giấy tờ gì liên quan đến tài sản thì đưa khoản khấu hao này vào chi phí sẽ bị loại ra khi tính thuế TNDN. Đưa vào rồi lại loại ra, làm vậy có thêm phần rắc rối không?

 

[kazuha2711]

có nghĩa khi chi phí khấu hao có sẽ ra và là chi phí để hạch toán kế toán. Tuy thuế không chấp nhận chi phí này là chi phí hợp lý nhưng nếu tài sản này thực sự tham gia vào quá trình sản xuất thì nó vẫn là chi phí hợp lý trong kế toán mà. Trong hệ thống tài khỏan cũng có hai tài khoản để xử lý vấn đề này mà. Hai tài khỏan này như là "tài khỏan thuế thu nhập hõan lại".... gì đó. Lợi nhuận theo thuế và lợi nhuận của kế toán không phải lúc nào cũng đồng nhất mà bạn

Tài khoản " Thuế thu nhập hoãn lại " và " Tài sản thuế thu nhập hoãn lại " . Thuế Thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế trừ khi thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một Tài sản hay Nợ phải trả của một giao dịch mà giao dịch này không ảnh hưởng đến lợi nhuận kế toán hoặc lợi nhuận tính thuế TNDN (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch.

 

[Trinh Nhan]

Thanks các bác!
Em nói thêm là cái TSCĐ này theo như sổ năm trước chuyển qua thì vẫn còn khấu hao, giá trị còn lại là gần 600tr (khá nhiều) nên em không biết thế nào ? vì thấy ghi nguyên giá lúc trước là gần 3tỷ (nguyên một dây chuyển sản xuất cao su).

 

[nguyenvanhienthuc87]

uhm, như là tớ bị nhầm lẫn tài khoản này rồi, hic hic, sr bà kon