Phân bổ chi phí hợp đồng tư vấn thiết kế

[ruamu]

hi các chuyên gia cho em hỏi chút.
em có ví dụ như sau
Hợp đồng thiết kế dự án: 100.000.000
Tiền thuế là 10.000.000
Tổng gia tri hợp đồng sau thuế là 110.000.000
được chia làm giai đoạn thanh toán, mỗi giai đoạn đều xuất hóa đơn
Vậy em hạch toán phân bổ chi phí dài hạn như sau có đúng k
1. Nợ 242: 100.000.000
Nợ 1388 (thuế): 10.000.000
Có 331: 110.000.000
2. Thanh toán tiền giai đoạn 1 (tạm ứng)
a, N331: 50.000.000
Có 112: 50.000.000
b, N1331: 5.000.000
Có 1388 (thuế): 5.000.000
3. Hàng tháng phân bổ vào chi phí(kỳ phân bổ 10 tháng)
N642: 10.000.000
Có 242: 10.000.000
Note: Tại thời điểm hạch toán N242 (bước 1): 100.000.000 thì đơn vị thiết kế chưa hoàn tất công trình

 

[tornado]

1.Phân bổ trong 10 tháng thì ghi vào 142 bạn a.
2.Khi ghi nhận chi phí trả trước cty bạn đã nhận hóa đơn chưa?
Nếu nhận hóa đơn rồi thì hạch toán vào 133 chứ ko phải vào 138
3.Nếu chưa có hóa đơn thì bạn phải trích trước chi phí:
Nợ 142
Có 335

Khi có hóa đơn bạn hạch toán thuế và công nợ phải trả:
Nợ 335
nợ 133
Có 331
Thân

 

[mimosa301]

Cho mình hỏi tí, Bạn Ruamu phân phổ hàng tháng để làm gì vây (mình mới vào nghề nên ko hiểu lắm).
Mình có thắc mắc nữa, Bên mình thì ngược lại, là công ty Tư vấn thiết kê, vài ba tháng lại nhận tiền tạm ứng của khách hàng 1 lần(khoảng vài chục triệu). Chưa xuất hóa đơn nào. Vậy mình cần phải làm gì, hạch toán như thế nào với mỗi lần nhận tạm ứng và khi thanh lý hợp đồng, xuất hóa đơn 1 lần. Mình đang phân vân không biết có nên xuất hóa đơn 1 lần không (giá trị là 2 tỉ ) . Xin tornado và mọi người chỉ giáo. Thanks nhiều nhiều