Tiền gửi ngân hàng

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Võ Thị Thanh Vân, 11 Tháng ba 2006.

1,452 lượt xem

  1. Võ Thị Thanh Vân

    Võ Thị Thanh Vân Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    15Bis, Đặng Văn Ngữ, Phú Nhuận. Tp.HCM
    Giúp mình với nhé!
    Quyết tóan năm 2004, mình đã khóa sổ tài khỏan Ngân Hàng vào tháng 11 (do mình không cập nhật kịp thời) tháng 12/2004, có phát sinh tiền gửi Ngân Hàng, do đó giữa sổ sách và thực tế không khớp nhau. Vậy cho mình hỏi sang năm 2005 mình phải hạch tóan như thế nào cho hợp lý?
     
    #1
  2. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Nếu khóa sổ tiền gửi NH tháng 11 thì tháng 12 nếu có phát sinh các khoản
    + khách hàng trả tiền: bạn sẽ hạch toán sai TK 131,
    + trả lãi tiền vay bằng tiền gửi: sai TK 635
    ...
    do đó bạn nên hạch toán nốt tháng 12/2005 rồi hãy nộp BCTC (vẫn kịp mà)
    nếu tháng 12 chỉ PS lãi tiền gửi với giá trị nhỏ vào ngày 31/12/05 thì có thể hạch toán sang 01/01/06
     
    #2
  3. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bác Vando ơi! Kỳ kế toán bạn ý đang hỏi là năm 2004 và 2005 cơ, chứ không phải năm 2005 và 2006:

    Đằng nào thì năm 2004 cũng đã sai rồi, phải chấp nhận đưa các khoản công nợ, lãi lờ... không đúng kỳ cho vào năm 2005 thôi. Nếu năm 2005 này mà có sai sót tương tự thì làm theo chỉ dẫn của bác Vando nhé!
     
    #3

Chia sẻ trang này