Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

[vu xuanhuong]

Em chào các bác, các bác cho em hỏi thêm 1 câu nữa. Em đang nhận làm lại sổ kế toán cho 1 đơn vị , năm 2011 kế toán cũ kê khai 01 hóa đơn đầu ra trùng 2 lần trên 2 tờ khai tháng 8 và tháng 12.
Em định chỉ hạch toán 01 lần HĐ đầu ra trên sổ kế toán nhưng như thế sẽ dẫn đến chênh lệch giữa sổ và tờ khai?
Vậy các bác cho em hỏi em hạch toán thế đúng không? phần thuế VAT đầu ra kê khai trùng 2 lần trên tờ khai em có phải nộp thuế hay là giảm bớt phần thuế VAT đầu vào được khấu trừ của năm sau ạ?
Em cảm ơn!

 

[vanthanhtam]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

Em chào các bác, các bác cho em hỏi thêm 1 câu nữa. Em đang nhận làm lại sổ kế toán cho 1 đơn vị , năm 2011 kế toán cũ kê khai 01 hóa đơn đầu ra trùng 2 lần trên 2 tờ khai tháng 8 và tháng 12.
Em định chỉ hạch toán 01 lần HĐ đầu ra trên sổ kế toán nhưng như thế sẽ dẫn đến chênh lệch giữa sổ và tờ khai?
Vậy các bác cho em hỏi em hạch toán thế đúng không? phần thuế VAT đầu ra kê khai trùng 2 lần trên tờ khai em có phải nộp thuế hay là giảm bớt phần thuế VAT đầu vào được khấu trừ của năm sau ạ?
Em cảm ơn!

.
Tháng nào phát hiện sai sót Kê khai bổ sung tháng đó, Sửa lại số đúng Làm ljai BCTC bổ sung đi bạn

 

[vu xuanhuong]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

Bác vanthanhtam ơi, sai sót phát sinh từ năm 2011 rùi ạ, kế toán cũ đã nộp đủ tờ khai và báo cáo cho thuế rồi ạ. Bây giờ năm 2013 thì cách xa quá, em không biết xử lý thế nào, mong các bác chỉ dẫn rõ hơn ạ.
Em cảm ơn

 

[vanthanhtam]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

Bác vanthanhtam ơi, sai sót phát sinh từ năm 2011 rùi ạ, kế toán cũ đã nộp đủ tờ khai và báo cáo cho thuế rồi ạ. Bây giờ năm 2013 thì cách xa quá, em không biết xử lý thế nào, mong các bác chỉ dẫn rõ hơn ạ.
Em cảm ơn

1-CĂN CỨ PHÁP LÝ
Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC

2-NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG
-Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
-Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Mình nhận làm ljai BCTC cho một DN kế toán bỏ giữa chừng, sổ sach làm lại từ năm 2010 ->2012 sai sotrs rất nhiều làm lại BCTC BS từng năm, tháng nào sai kê khái làm TK BS tháng đó làm xong đi nộp OK hết không có vấn đề gì hết

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

1-CĂN CỨ PHÁP LÝ
Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28-2011-TT-BTC
2-NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG
-Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
-Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Mình nhận làm ljai BCTC cho một DN kế toán bỏ giữa chừng, sổ sach làm lại từ năm 2010 ->2012 sai sotrs rất nhiều làm lại BCTC BS từng năm, tháng nào sai kê khái làm TK BS tháng đó làm xong đi nộp OK hết không có vấn đề gì hết

Theo mình khi phát hiện sai sót của các năm trước bạn không cần làm lai B/C tài chính các năm mà chỉ điều chỉnh số dư đầu kỳ của năm hiện tại theo hướng dẫn của QĐ 15, 48 ( Phần 5: Chế độ sổ kế toán mục 7: Sữa chữa sổ kế toán 7.3 mục 8: Điều chỉnh sổ kế toán )

 

[vanthanhtam]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

Theo mình khi phát hiện sai sót của các năm trước bạn không cần làm lai B/C tài chính các năm mà chỉ điều chỉnh số dư đầu kỳ của năm hiện tại theo hướng dẫn của QĐ 15, 48 ( Phần 5: Chế độ sổ kế toán mục 7: Sữa chữa sổ kế toán 7.3 mục 8: Điều chỉnh sổ kế toán )

Sửa sổ thì được rồi nhưng số phát sinh một số tài khoản sẽ khác đi sai lệnh với BCTC đã nộp cho cơ quan thuế, đến khi thuế xuống kiểm tra số liệu sai lệch với BCTC lúc này giải trình như thế nào? thuế không đồng ý với số liệu tại đơn vị khác với số liệu nộp cơ quan thuế, trong khi sửa sổ sẽ làm tăng hoặc giảm số thuế TNDN phải nộp không làm KK bổ sung thì làm gì ?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

Sửa sổ thì được rồi nhưng số phát sinh một số tài khoản sẽ khác đi sai lệnh với BCTC đã nộp cho cơ quan thuế, đến khi thuế xuống kiểm tra số liệu sai lệch với BCTC lúc này giải trình như thế nào? thuế không đồng ý với số liệu tại đơn vị khác với số liệu nộp cơ quan thuế, trong khi sửa sổ sẽ làm tăng hoặc giảm số thuế TNDN phải nộp không làm KK bổ sung thì làm gì ?

- Cơ quan thuế dựa vào QĐ nào mà không chấp nhận khi bạn lập bảng điều chỉnh số dư, lý do điều chỉnh ... đúng qui định của KT.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

- Cơ quan thuế dựa vào QĐ nào mà không chấp nhận khi bạn lập bảng điều chỉnh số dư, lý do điều chỉnh ... đúng qui định của KT.

Lập bảng điều chỉnh số dư khi có phát hiện sai sót điều chỉnh sổ làm giảm số thuế TNDN tại đơn vị, không nộp BCTC BS con số thuế TNDN giảm có đến được với cơ quan thuế hay không ?
Làm BCTC bổ sung thuế sẽ cập nhật vào hệ thống sẽ trừ đi phát sinh giảm thuế TNDN
Cơ quan thuế chỉ căn cứ vào số liệu BCTC đã nộp, khi kiểm tra thuế cán bộ thuế sẽ đối chiếu sổ chi tiết tại đơn vị với BCTC nộp cho thuế nếu phát sai lệch số PS và số dư cuối kỳ lúc này giải trình sao đây ?

 

[siriussly]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

1-CĂN CỨ PHÁP LÝ
Theo hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 9 Thông tư 28/2011/TT-BTC

2-NGUYÊN TẮC KHAI BỔ SUNG
-Sau khi hết hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế.
-Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.
Mình nhận làm ljai BCTC cho một DN kế toán bỏ giữa chừng, sổ sach làm lại từ năm 2010 ->2012 sai sotrs rất nhiều làm lại BCTC BS từng năm, tháng nào sai kê khái làm TK BS tháng đó làm xong đi nộp OK hết không có vấn đề gì hết

bác cho e xin địa chỉ mail của bác có gì e hỏi cho tiện. e mới xin làm ở 1 cty tư vấn và xây dung lúc trước kế toán chỉ khai thuế và làm BCTC còn các sổ sách khác thi chẳng có gì.sắp hết năm rồi em lo quá

 

[vanthanhtam]

Ðề: Năm 2011 hạch toán đầu ra trùng 2 lần, xử lý thế nào?

bác cho e xin địa chỉ mail của bác có gì e hỏi cho tiện. e mới xin làm ở 1 cty tư vấn và xây dung lúc trước kế toán chỉ khai thuế và làm BCTC còn các sổ sách khác thi chẳng có gì.sắp hết năm rồi em lo quá

thanhtam6469@yahoo.com.vn