Bù trừ tiền thanh toán ốm đau, thai san vào tháng tiếp theo định khoản như thế nào?

[Xteen]

Chào cả nhà!
Mấy hôm nay mình đau đầu vì chuyện này qúa!
Bên mình có 2 trường hợp như sau:
I/ Công ty đã đề nghị thanh toán ốm ngắn ngày và đã được Bảo hiểm phê duyệt, nhưng họ lại không trả tiền ngay mà họ lại yêu cầu bù trừ cho tháng sau:
VD: tháng 05/2011 đề nghị hưởng chế độ ốm ngắn ngày: 300.000đ
Sang tháng 06/2011 Công ty phải nộp: 6.000.000đ. nhưng do được hưởng chế độ trên nên chỉ phải nộp: 5.700.000đ( thực tế khoản này công ty chỉ thay nhân viên lĩnh về thội, chứ khi nhận được tiền về lai thanh toán trả ngay cho nhân viên đó)
II/ Công ty đề nghị hưởng chế độ thai sản của 1 nhân viên trong quý 2/2011: 7.000.000đ( quỹ lương đống bảo hiểm trong quý 2: 80.000.000đ---> do vậy bảo hiểm họ giữ lại:80.000.000đ* 2%=1.600.000đ, họ chỉ thanh toán : 5.400.000đ. còn lại 1.600.000đ họ yêu cầu để trừ vào tháng 07: ví dụ tháng 07 tiền BH' phải nộp:9.000.000đ---> chi còn phải nộp: 7.400.000đ)

Mong cả nhà giúp mình định khoản các nghiệp vụ trên sao cho dễ theo dõi số tiền phải trả cho nhân viên, số tiền nộp cho bảo hiểm! Cảm ơn mọi người nhé!

 

[ketoana2]

chỉ có 2 nhân viên thôi, cứ ghi chú là được rồi, có gì mà phải "để dễ theo dõi".
Chi ngay cho nhân viên 300k, chi ứng trước chế độ thay cho bhxh= có 1111, nợ phải thu khác bhxh
tháng sau chi thêm 1111; 5700k, có phải thu 300k, nợ bhxh 6000k
=> tổng có 1111= tổng nộp bhxh: 6tr
- TH2: thay 300k= 1600k, ko khác nhau
5.400.000 cty chỉ thay mat BHXH nhận và trả cho lao động, khỏi theo dõi trong sổ kế toán