Quy trình hạch toán hóa đơn

[dinhhiep]

Cả nhà cho mình hỏi vấn đề này nhé:
Cty mình có một lô vật tư mua nhập kho và xuất dùng cho công trình đều xảy ra trong tháng 04/2011. Đến tháng 07/2011 bên mình trả tiền lô vật tư trên, bên bán mới xuất hóa đơn trong tháng 07/2011. Nhưng tờ hóa đơn đó tới tháng 09/2011 mình mới nhận được và tiến hành khai thuế. Vậy theo mọi ngươi mình nên hoạch toán và vào sổ như thế nào cho đúng cả nghiệp vụ và sổ sách kế toán.:flower1::flower1::flower1:

 

[levantinktbmt]

Theo mình bạn cứ hạch toán nhập kho bình thường vào tháng 4 theo gia tạm tính, hạch hàng về hoá đơn chưa về. không phản ánh thuế đầu vào.
tháng 9 kê khai thuế dầu vào của tháng 7 bình thường.

 

[sinhvien1986]

Cả nhà cho mình hỏi vấn đề này nhé:
Cty mình có một lô vật tư mua nhập kho và xuất dùng cho công trình đều xảy ra trong tháng 04/2011. Đến tháng 07/2011 bên mình trả tiền lô vật tư trên, bên bán mới xuất hóa đơn trong tháng 07/2011. Nhưng tờ hóa đơn đó tới tháng 09/2011 mình mới nhận được và tiến hành khai thuế. Vậy theo mọi ngươi mình nên hoạch toán và vào sổ như thế nào cho đúng cả nghiệp vụ và sổ sách kế toán.:flower1::flower1::flower1:

Bạn qua Topic này mà tham khảo: http://www.webketoan.vn/forum/van-d...g-co-quan-thue-co-phat-duoc-khong-146594.html

 

[dinhhiep]

Trong tháng 04/2011 la minh hạch toán nhập-xuất kho oke,
Nhập Nợ 152/có 331
Xuất Nợ 154/có 152
Sang tháng 07 mình hạch toán thế nào để phản ánh được tiền mặt.
rồi đến tháng 09 sổ thuếGTGTphair phản ánh được số thuế đầu vào lô hàng trên.

 

[duyvinh]

Trong tháng 04/2011 la minh hạch toán nhập-xuất kho oke,
Nhập Nợ 152/có 331
Xuất Nợ 154/có 152
Sang tháng 07 mình hạch toán thế nào để phản ánh được tiền mặt.
rồi đến tháng 09 sổ thuếGTGTphair phản ánh được số thuế đầu vào lô hàng trên.

- Căn cứ phiếu nhập, xuất hạch tóan như trên (giá chưa thuế)
- Trả tiền: Nợ 331/có 111, 112 (111 <19 triệu nhé) Tổng giá trị gồm thuế
- Nhận hóa đơn Nợ 1331/có 331: số thuế GTGT
Tuy nhiên công ty bán vật tư cho bạn sẽ bị Thuế kiểm tra khi phát hiện tại cty bạn hóa đơn xuất chậm (đáng lẽ phải xuất tháng 4). Cty kia sẽ bị phạt thuế do trốn thuế GTGT 6tháng x giá trị thuế x 0,05%/ngày.
Nếu Thuế làm chặt, cty bạn còn không đuợc chấp nhận hóa đơn đó là chi phí hợp lý để trừ vào thu nhập tính thuế TNDN.

 

[dinhhiep]

- Căn cứ phiếu nhập, xuất hạch tóan như trên (giá chưa thuế)
- Trả tiền: Nợ 331/có 111, 112 (111 <19 triệu nhé) Tổng giá trị gồm thuế
- Nhận hóa đơn Nợ 1331/có 331: số thuế GTGT
Tuy nhiên công ty bán vật tư cho bạn sẽ bị Thuế kiểm tra khi phát hiện tại cty bạn hóa đơn xuất chậm (đáng lẽ phải xuất tháng 4). Cty kia sẽ bị phạt thuế do trốn thuế GTGT 6tháng x giá trị thuế x 0,05%/ngày.
Nếu Thuế làm chặt, cty bạn còn không đuợc chấp nhận hóa đơn đó là chi phí hợp lý để trừ vào thu nhập tính thuế TNDN.

Camr ơn bạn, mình muốn có ai đó có ý kiến khác tư vấn cho mình nưa không hay đồng ý với ý kiến trên để mình có sở sở hạch toán, nhanh nhanh các bạn ơi

 

[marsida]

Ðề: Quy trình hạch toán hóa đơn

Mình cũng nghĩ bạn nên hạch toán giống các bạn dựa vào phiếu giao hàng bên khách hàng đưa cho bạn có ký nhận, tháng 9 khai thuế khấu trừ nhưng thuế quyết toán có thể sẽ loại bỏ chi phí này của bạn đó.