Các bạn ơi cho mình hỏi trường hợp này nhé!
Kế toán cũ công ty mình khi làm sổ sách 2004 đã quên bút toán xác định thuế GTGT phải nộp (3331/133) mỗi tháng, kết quả là đến cuối năm bạn ấy làm bảng cân đối kế toán như sau:
Số cuối kỳ:
.....
Thuế GTGT được khấu trừ: 315.045.123
....
Thuế và các khoản nộp nhà nước: 337.776.315
.....:wall:
mà thực ra đã được khấu trừ hết, chỉ còn phải nộp là 22.731.192 thôi. Mình nghe mọi người nói phần sai đó của năm 2004 đợi đến lúc quyết toán thì làm lại sổ sách vì thực tế đã khấu trừ trên tờ khai rồi.
Nếu năm nay mình lấy số cuối kỳ của bạn ấy đưa vào số đầu kỳ trong bảng cân đối của mình thì lại thành sai nữa, nên mình chỉ lấy 22.317.192 đưa vào tồn đầu kỳ của 3331 thôi (tất nhiên số này đã nộp đầu năm 2005 rùi)
Mình làm như thế có được không?
Các bạn góp ý cho mình với nhé!
Thanks for all!
Kế toán cũ công ty mình khi làm sổ sách 2004 đã quên bút toán xác định thuế GTGT phải nộp (3331/133) mỗi tháng, kết quả là đến cuối năm bạn ấy làm bảng cân đối kế toán như sau:
Số cuối kỳ:
.....
Thuế GTGT được khấu trừ: 315.045.123
....
Thuế và các khoản nộp nhà nước: 337.776.315
.....:wall:
mà thực ra đã được khấu trừ hết, chỉ còn phải nộp là 22.731.192 thôi. Mình nghe mọi người nói phần sai đó của năm 2004 đợi đến lúc quyết toán thì làm lại sổ sách vì thực tế đã khấu trừ trên tờ khai rồi.
Nếu năm nay mình lấy số cuối kỳ của bạn ấy đưa vào số đầu kỳ trong bảng cân đối của mình thì lại thành sai nữa, nên mình chỉ lấy 22.317.192 đưa vào tồn đầu kỳ của 3331 thôi (tất nhiên số này đã nộp đầu năm 2005 rùi)
Mình làm như thế có được không?
Các bạn góp ý cho mình với nhé!
Thanks for all!
