Hỏi về thuế GTGT hàng nhập khẩu

[phuongle08]

Các anh chị cho mình hỏi về thuế GTGT hàng nhập khẩu. Khi nhập hàng phải nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu định khoản N33312 và C111. Khi nộp thuế GTGT theo tờ khai thuế hàng tháng N3331 và C111 ( Trong đó N3331 có cả phần thuế 33312) thì lên bảng cân đối số phát sinh em phải làm thế nào vì để tài khoản 33312 em thấy vẫn còn số dư. Các anh chi giúp em với nhé vì Cty em bắt đầu quyết toán thuế mà bên Thuế đang hỏi vấn đề này. Thanks các anh chị nhiều

 

[Huynh Tuong Vi]

Các anh chị cho mình hỏi về thuế GTGT hàng nhập khẩu. Khi nhập hàng phải nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu định khoản N33312 và C111. Khi nộp thuế GTGT theo tờ khai thuế hàng tháng N3331 và C111 ( Trong đó N3331 có cả phần thuế 33312) thì lên bảng cân đối số phát sinh em phải làm thế nào vì để tài khoản 33312 em thấy vẫn còn số dư. Các anh chi giúp em với nhé vì Cty em bắt đầu quyết toán thuế mà bên Thuế đang hỏi vấn đề này. Thanks các anh chị nhiều

Thuế GTGT hàng nhập khẩu sau khi nộp cho Hải quan được kết chuyển sang thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ, hạch toán Có 33312 / Nợ 1331, kê khai trên bảng kê dựa vào chứng từ nộp NSNN cho khoản thuế đó.