Số dư cuối kỳ

  • Thread starter gacon0904
  • Ngày gửi
G

gacon0904

Thành viên sơ cấp
9/7/05
81
0
0
37
tphcm
#1
Các Anh/Chị cho em hỏi là SCK nợ,có của BCĐPS của TK cấp 1 có bằng với SCK nợ,có của BCĐPS của TK cấp 2 không? Cám ơn các anh/chị.
 
N

Nguyễn Thị Huyền Nga

Thành viên sơ cấp
23/1/06
72
0
6
Long Biên - Hà Nội
#2
DCK nợ có của TK cấp 1 thì bằng tổng DCK nợ có của các TK cấp 2 cộng lại
 
J

Joe1fat

Thành viên sơ cấp
10/1/06
41
0
0
LA
#3
Đối với tài khoản công nợ, quan điểm 1 số dư hay 2 số dư vẫn còn đang tranh cãi. Nếu tính đến tài khoản cấp 2 thì có những TK có số dư nợ, có TK có số dư có. Do đó nếu cộng đơn thuần thì TK công nợ có khi vừa dư có vừa dư nợ.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Trên Bảng cân đối phát sinh, số dư cuối kỳ cần được bù trừ giữa hai bên: Nợ, Có và chỉ để số dư ở một bên.

Ngược lại, trên Bảng cân đối kế toán lại khác, số dư cuối kỳ của một số tài khoản sẽ để dư cả hai bên: Tài sản, Nguồn vốn.
 
G

gacon0904

Thành viên sơ cấp
9/7/05
81
0
0
37
tphcm
#5
Nguyễn Thị Huyền Nga nói:
DCK nợ có của TK cấp 1 thì bằng tổng DCK nợ có của các TK cấp 2 cộng lại
Nhưng em làm thì nó không bằng vì SDCK có TK cấp 1 (334) là 52,500,000. nhưng bên SDCK nợ TK cấp 2(3342) là 366,500,000. còn SDCK bên có TK cấp 2(3341) là 419,000,000 chính điều này tạo ra sự không bằng nhau.(Tổng SDCK TK cấp 1 là 34,905,789,750 còn SDCK TK cấp 2 là 35,272,289,750 ) bị lệch là 52,500,000. Các anh/chị giúp em với.Cám ơn các anh/chị nhiều.
 
Phuong Nam

Phuong Nam

Thành viên sơ cấp
14/11/05
221
1
0
Ha Noi
#6
gacon0904 nói:
Nhưng em làm thì nó không bằng vì SDCK có TK cấp 1 (334) là 52,500,000. nhưng bên SDCK nợ TK cấp 2(3342) là 366,500,000. còn SDCK bên có TK cấp 2(3341) là 419,000,000 chính điều này tạo ra sự không bằng nhau.(Tổng SDCK TK cấp 1 là 34,905,789,750 còn SDCK TK cấp 2 là 35,272,289,750 ) bị lệch là 52,500,000. Các anh/chị giúp em với.Cám ơn các anh/chị nhiều.
Sao lại như vậy được? Tài khoản cấp 2 là chi tiết của tài khoản cấp 1. Em phải lấy số liệu từ TK cấp 2 tổng kết vào TK cấp 1 thì mới ra số dư cuối kỳ của tài khoản cấp 1 - như chị Quỳnh Nga đã nói chứ!

Cái này có thể là em bị sai số khi tập hợp số liệu từ tài khoản cấp 2 vào tài khoản cấp 1 đấy!
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
G

gacon0904

Thành viên sơ cấp
9/7/05
81
0
0
37
tphcm
#7
Phuong Nam nói:
Xin đính chính lại, cái này có thể là em bị sai số khi tập hợp số liệu từ tài khoản cấp 2 vào tài khoản cấp 1 đấy!
Cho em hỏi là tổng SDCK của tất cả các tài khoản nợ cấp 1 có bằng tổng SDCK của tất cả các tài khoản nợ cấp 2 không (trong BCĐPS)?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
Có TK 3341 - Nợ TK 3342 = 419.000.000 - 366.500.000 = 52.500.000.

Vì phát sinh bên Có của TK 3341 > phát sinh bên Nợ của TK 3342 nên con số 52.500.000 sẽ được nằm ở dư bên Có.

TK 3341 và TK 3342 là TK cấp hai của TK 334 cấp 1 nên túm cả hai cái lại, số dư của TK 334 là 52.500.000 sẽ nằm bên Có của Bảng cân đối phát sinh.
 
G

gacon0904

Thành viên sơ cấp
9/7/05
81
0
0
37
tphcm
#9
Nguyen Tu Anh nói:
Có TK 3341 - Nợ TK 3342 = 419.000.000 - 366.500.000 = 52.500.000.

Vì phát sinh bên Có của TK 3341 > phát sinh bên Nợ của TK 3342 nên con số 52.500.000 sẽ được nằm ở dư bên Có.

TK 3341 và TK 3342 là TK cấp hai của TK 334 cấp 1 nên túm cả hai cái lại, số dư của TK 334 là 52.500.000 sẽ nằm bên Có của Bảng cân đối phát sinh.
Cám ơn Chị. Chị giúp em làm thế nào để cho tổng SDCK của các TK trong BCĐPS cấp 1 nợ = tổng SDCK của các TK trong BCĐPS cấp 2 nợ. Vì BĐPS 1 số dư TK 334 là 52.500.000 nằm bên Có,còn BCĐPS 2 thì số dư TK 3341 là 419.000.000 nằm bên Có và số dư TK 3342 là 366.500.000 năm bên Nợ nên nó là cho tổng SDCK của 2 BCĐPS1,2 không bằng.Cám ơn Chị nhiều.
 
A

AFC

Thành viên sơ cấp
18/3/06
135
1
0
HCM
#10
Không biết là bạn đang dùng excel để tính hay chương trình, nếu chạy chương trình kế toán thì bạn nên liên hệ nhân viên viết phần mềm còn nếu bạn tổng hợp bằng excel thì đơn giản là cộng dọc thôi chứ bạn cộng thế nào mà cấn trừ được vậy
 
G

gacon0904

Thành viên sơ cấp
9/7/05
81
0
0
37
tphcm
#11
AFC nói:
Không biết là bạn đang dùng excel để tính hay chương trình, nếu chạy chương trình kế toán thì bạn nên liên hệ nhân viên viết phần mềm còn nếu bạn tổng hợp bằng excel thì đơn giản là cộng dọc thôi chứ bạn cộng thế nào mà cấn trừ được vậy
Mình làm trên Excel, mình cộng dọc xuống nhưng nó không bằng. Bạn xem giúp mình nghe.(file ở mục Excel kế toán, tiêu đề là BCĐTK cấp 1,2 ).Cám ơn bạn nhiều.
 
K

khucthuydu

Thành viên sơ cấp
18/3/06
5
0
0
tphcm
#12
Nguyen Tu Anh nói:
Trên Bảng cân đối phát sinh, số dư cuối kỳ cần được bù trừ giữa hai bên: Nợ, Có và chỉ để số dư ở một bên.

Ngược lại, trên Bảng cân đối kế toán lại khác, số dư cuối kỳ của một số tài khoản sẽ để dư cả hai bên: Tài sản, Nguồn vốn.
Cho mình hỏi Ms Tu Anh nếu mình lên bảng cân đối ps mà vẫn để số dư ck 2 bên đối với tk lưỡng tính (giống như bảng cân đối) thì có vấn đề gì ko?Cám ơn.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#13
Căn cứ để lập lên Bảng cân đối phát sinh chính là Sổ cái.

Theo nguyên tắc ghi Sổ Cái: cuối kỳ, cuối niên độ kế toán phải khóa sổ, cộng tổng số phát sinh Nợ và tổng số phát sinh Có, tính ra số dư của từng tài khoản để lập Bảng cân đối số phát sinh.

Bảng cân đối phát sinh không để số dư hai bên cũng vì theo Sổ cái thôi.
 

Thành viên trực tuyến

  • Phú Tăng

Xem nhiều