Số dư cuối kỳ

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi gacon0904, 16 Tháng ba 2006.

4,389 lượt xem

  1. gacon0904

    gacon0904 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Các Anh/Chị cho em hỏi là SCK nợ,có của BCĐPS của TK cấp 1 có bằng với SCK nợ,có của BCĐPS của TK cấp 2 không? Cám ơn các anh/chị.
     
    #1
  2. Nguyễn Thị Huyền Nga

    Nguyễn Thị Huyền Nga Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Long Biên - Hà Nội
    DCK nợ có của TK cấp 1 thì bằng tổng DCK nợ có của các TK cấp 2 cộng lại
     
    #2
  3. Joe1fat

    Joe1fat Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    LA
    Đối với tài khoản công nợ, quan điểm 1 số dư hay 2 số dư vẫn còn đang tranh cãi. Nếu tính đến tài khoản cấp 2 thì có những TK có số dư nợ, có TK có số dư có. Do đó nếu cộng đơn thuần thì TK công nợ có khi vừa dư có vừa dư nợ.
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Trên Bảng cân đối phát sinh, số dư cuối kỳ cần được bù trừ giữa hai bên: Nợ, Có và chỉ để số dư ở một bên.

    Ngược lại, trên Bảng cân đối kế toán lại khác, số dư cuối kỳ của một số tài khoản sẽ để dư cả hai bên: Tài sản, Nguồn vốn.
     
    #4
  5. gacon0904

    gacon0904 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Nhưng em làm thì nó không bằng vì SDCK có TK cấp 1 (334) là 52,500,000. nhưng bên SDCK nợ TK cấp 2(3342) là 366,500,000. còn SDCK bên có TK cấp 2(3341) là 419,000,000 chính điều này tạo ra sự không bằng nhau.(Tổng SDCK TK cấp 1 là 34,905,789,750 còn SDCK TK cấp 2 là 35,272,289,750 ) bị lệch là 52,500,000. Các anh/chị giúp em với.Cám ơn các anh/chị nhiều.
     
    #5
  6. Phuong Nam

    Phuong Nam Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    221
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Sao lại như vậy được? Tài khoản cấp 2 là chi tiết của tài khoản cấp 1. Em phải lấy số liệu từ TK cấp 2 tổng kết vào TK cấp 1 thì mới ra số dư cuối kỳ của tài khoản cấp 1 - như chị Quỳnh Nga đã nói chứ!

    Cái này có thể là em bị sai số khi tập hợp số liệu từ tài khoản cấp 2 vào tài khoản cấp 1 đấy!
     
    Last edited by a moderator: 17 Tháng ba 2006
    #6
  7. gacon0904

    gacon0904 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Cho em hỏi là tổng SDCK của tất cả các tài khoản nợ cấp 1 có bằng tổng SDCK của tất cả các tài khoản nợ cấp 2 không (trong BCĐPS)?
     
    #7
  8. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Có TK 3341 - Nợ TK 3342 = 419.000.000 - 366.500.000 = 52.500.000.

    Vì phát sinh bên Có của TK 3341 > phát sinh bên Nợ của TK 3342 nên con số 52.500.000 sẽ được nằm ở dư bên Có.

    TK 3341 và TK 3342 là TK cấp hai của TK 334 cấp 1 nên túm cả hai cái lại, số dư của TK 334 là 52.500.000 sẽ nằm bên Có của Bảng cân đối phát sinh.
     
    #8
  9. gacon0904

    gacon0904 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Cám ơn Chị. Chị giúp em làm thế nào để cho tổng SDCK của các TK trong BCĐPS cấp 1 nợ = tổng SDCK của các TK trong BCĐPS cấp 2 nợ. Vì BĐPS 1 số dư TK 334 là 52.500.000 nằm bên Có,còn BCĐPS 2 thì số dư TK 3341 là 419.000.000 nằm bên Có và số dư TK 3342 là 366.500.000 năm bên Nợ nên nó là cho tổng SDCK của 2 BCĐPS1,2 không bằng.Cám ơn Chị nhiều.
     
    #9
  10. AFC

    AFC Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HCM
    Không biết là bạn đang dùng excel để tính hay chương trình, nếu chạy chương trình kế toán thì bạn nên liên hệ nhân viên viết phần mềm còn nếu bạn tổng hợp bằng excel thì đơn giản là cộng dọc thôi chứ bạn cộng thế nào mà cấn trừ được vậy
     
    #10
  11. gacon0904

    gacon0904 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    81
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Mình làm trên Excel, mình cộng dọc xuống nhưng nó không bằng. Bạn xem giúp mình nghe.(file ở mục Excel kế toán, tiêu đề là BCĐTK cấp 1,2 ).Cám ơn bạn nhiều.
     
    #11
  12. khucthuydu

    khucthuydu Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Cho mình hỏi Ms Tu Anh nếu mình lên bảng cân đối ps mà vẫn để số dư ck 2 bên đối với tk lưỡng tính (giống như bảng cân đối) thì có vấn đề gì ko?Cám ơn.
     
    #12
  13. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Căn cứ để lập lên Bảng cân đối phát sinh chính là Sổ cái.

    Theo nguyên tắc ghi Sổ Cái: cuối kỳ, cuối niên độ kế toán phải khóa sổ, cộng tổng số phát sinh Nợ và tổng số phát sinh Có, tính ra số dư của từng tài khoản để lập Bảng cân đối số phát sinh.

    Bảng cân đối phát sinh không để số dư hai bên cũng vì theo Sổ cái thôi.
     
    #13

Chia sẻ trang này