Nhập lại quỹ đã chi bằng tiền mặt và chuyển khoản

[carot1986]

Mình có bút toán này muốn hỏi các bạn, mình mua vật tư nhưng chi bằng tiền mặt, nhưng bây giờ mình rút lại tiền mặt đã chi và thanh toán bằng chuyển khoản. vậy minh hạch toán như thế này có đúng không:
N661111: 10 tr
C1111: 10 tr
nhập lại quỹ thì: N1111: 10 tr
C661211: 10tr

 

[bsboysstyle]

Bạn đã chi tiền có thể đòi lại tiền đc ah`?:lily: Nếu đòi được chỉ cần sửa C111 thành C112.

 

[carot1986]

Chỉ là thủ tục định khoản cho hợp lý thôi mà, vì đằng nào chuyển khoản xong thì mình cũng rà lấy lại mà

 

[smiler090985]

Nếu đã ghi sổ kế toán rồi thì bạn định khoản
No111,Co 112=> với nội dung: lấy lại tiền mặt và chuyển trả tiền vật tư
thực tế thì ko có trả lại vật tư mà ghi Có 661 ko đúng lắm.

 

[hoangxuanluong]

Mình có bút toán này muốn hỏi các bạn, mình mua vật tư nhưng chi bằng tiền mặt, nhưng bây giờ mình rút lại tiền mặt đã chi và thanh toán bằng chuyển khoản. vậy minh hạch toán như thế này có đúng không:
N661111: 10 tr
C1111: 10 tr
nhập lại quỹ thì: N1111: 10 tr
C661211: 10tr

Hạch toán thế này cũng có thể chấp nhận được nhưng nhìn bảng cân đối không được đẹp cho lắm, phản ánh N661 không chính xác.

Bạn đã chi tiền có thể đòi lại tiền đc ah`? Nếu đòi được chỉ cần sửa C111 thành C112.

Nếu đơn giản vậy thì người ta hỏi làm gì.

Nếu đã ghi sổ kế toán rồi thì bạn định khoản
No111,Co 112=> với nội dung: lấy lại tiền mặt và chuyển trả tiền vật tư
thực tế thì ko có trả lại vật tư mà ghi Có 661 ko đúng lắm.

Cái này thì tôi không hiểu cách hạch toán của bạn như vậy là có ý gì, sao lại No111,Co 112 ( cái này chỉ thể hiện ở nghiệp vụ rút tiền mặt về nhập quỹ thôi nhé.)
Theo tôi thì đơn giản thế này: N111/C3311, N3311/C112

 

[tritrung]

Mình có bút toán này muốn hỏi các bạn, mình mua vật tư nhưng chi bằng tiền mặt, nhưng bây giờ mình rút lại tiền mặt đã chi và thanh toán bằng chuyển khoản. vậy minh hạch toán như thế này có đúng không:
N661111: 10 tr
C1111: 10 tr
nhập lại quỹ thì: N1111: 10 tr
C661211: 10tr

Bên mình hồi đầu có chỗ chưa quen họ cũng bắt trả TM trước nhưng bọn mình lấy quỹ phòng nên ko phải qua sổ sách, sau quen rồi ko bắt trả TM trước nữa mà chuyển khoản sau cũng được. Nếu bạn đã lấy từ quỹ cơ quan mà có phiếu chi thì đúng là phải hạch toán đầy đủ:
Mình nghĩ hạch toán thế này:
Khi thanh toán: N66121/C111 (ko cần qua 331)
Khi rút TM về: N111/Có 331
Khi CK trả: N331/C112

 

[SAA]

Mình có bút toán này muốn hỏi các bạn, mình mua vật tư nhưng chi bằng tiền mặt, nhưng bây giờ mình rút lại tiền mặt đã chi và thanh toán bằng chuyển khoản. vậy minh hạch toán như thế này có đúng không:
N661111: 10 tr
C1111: 10 tr
nhập lại quỹ thì: N1111: 10 tr
C661211: 10tr

Đọc bài của bạn tôi chưa hiểu ý đồ tại sao chi tiền mặt trả hết 100% rồi lại lấy lại để làm chuyển khoản? bạn nói thử tại sao lại chi tiền mặt rồi rút lại rồi chuyển khoản cho mọi người biết không?
- Về vấn đề hạch toán: bạn chỉ được giảm 661 khi bị xuất toán hay cuối năm kết chuyển thì mới giảm 661, trường hợp này bút toán 1 vẫn giữ nguyên, bút toán 2 bạn hạch toán qua TK trung gian 3318, cái này tương tự như nghiệp vụ hạch toán trùng 2 lần vậy

Bên mình hồi đầu có chỗ chưa quen họ cũng bắt trả TM trước nhưng bọn mình lấy quỹ phòng nên ko phải qua sổ sách, sau quen rồi ko bắt trả TM trước nữa mà chuyển khoản sau cũng được. Nếu bạn đã lấy từ quỹ cơ quan mà có phiếu chi thì đúng là phải hạch toán đầy đủ:
Mình nghĩ hạch toán thế này:
Khi thanh toán: N66121/C111 (ko cần qua 331)
Khi rút TM về: N111/Có 331
Khi CK trả: N331/C112

Thường nếu mua thường xuyên, nhiều thì làm hợp đồng chuyển khoản, nếu mua nhỏ lẻ thì trả bằng tiền mặt là chuyện bình thường, sao lại phải lấy quỹ phòng, rồi lại chuyển trả rồi lại ra cửa hàng lấy lại tiền
- Về vấn đề hạch toán: Bút toán màu đỏ, chưa thấy có chuyện tiền mặt vừa tăng rồi vừa tăng công nợ người bán cả, nếu bạn viết là 3318 thì có thể chấp nhận, nhưng nếu viết 331 thì bút toán này tôi chưa thấy bao giờ

 

[carot1986]

@SAA ý mình là khi mua vật tư bằng ngân sách chi thường xuyên thì hay trả bằng tiền mặt, nhưng trong trường hợp số tiền trên 30triệu nên phải chuyển khoản để khi thanh tra cho hợp lý mà, mà nhiều lục trên 5 triệu đã phải chuyển khoản rồi. trường hợp của mình là đã viết phiếu chi tiền mặt rồi nên để thuận lợi cho kiêm tra tài chính nên mình làm phiếu thu yêu cầu người đi mua vật tư ký vào coi như là đã nộp lại tiền mặt ý, rồi mình CK và yêu cầu ngươi đi mua đến cửa hàng bán vật tư lấy lại thôi mà

Theo ban SAA và bạn trí trung thì mình thấy cũng hợp lý. Xin rất cám ơn hai bạn
Khi thanh toán: N66121/C111 (ko cần qua 331)
Khi rút TM về: N111/Có 3318
Khi CK trả: N331/C112

 

[tritrung]

Thường nếu mua thường xuyên, nhiều thì làm hợp đồng chuyển khoản, nếu mua nhỏ lẻ thì trả bằng tiền mặt là chuyện bình thường, sao lại phải lấy quỹ phòng, rồi lại chuyển trả rồi lại ra cửa hàng lấy lại tiền
- Về vấn đề hạch toán: Bút toán màu đỏ, chưa thấy có chuyện tiền mặt vừa tăng rồi vừa tăng công nợ người bán cả, nếu bạn viết là 3318 thì có thể chấp nhận, nhưng nếu viết 331 thì bút toán này tôi chưa thấy bao giờ

Đấy là một trường hợp xử lý linh hoạt thôi SAA ạ, mình ví dụ 1 trường hợp thế này: bên mình mấy sếp phải đi công tác gấp, hỏi phòng vé chỗ vẫn lấy (chỗ này họ cho chuyển khoản sau) họ bảo hết vé, bên Văn phòng phải hỏi chỗ khác, chỗ này thì vé còn đủ nhưng họ bảo phải trả ngay vì họ chưa biết mình, đành phải lấy quỹ phòng ra trả rồi khi nào ck họ nhận được tiền ck họ trả lại mình tiền mặt. Trường hợp này ko trả bằng TM được vì trên 10 triệu (Kho bạc theo quy định 5 tr trở lên là phải ck rồi).
Chỗ TK 331 thì chính xác mình hạch toán là TK 3311 (phải trả người bán). Xin lỗi mình chỉ hạch toán ngắn gọn vậy vì khi hạch toán vào sổ sách thì phải đầy đủ hơn ví dụ TK 661 thì phải là 66121, TK 111 phải là 1111.
Thực ra hạch toán chỗ này mình nghĩ khó mà chuẩn như các thầy dạy được vì có nghiệp vụ nào như bạn carot hỏi bao giờ đâu nên chắc đúng là ko thấy bút toán này bao giờ thật 
Các bạn có cao kiến xin mời góp ý, mình cũng xin học hỏi thêm.

 

[hoangxuanluong]

Theo tôi do người lập topic này hỏi chưa rõ ràng nên mọi người hiểu nhầm trả lời không đúng trọng tâm, hiện tại chủ Topic đã hiểu ra vấn đề, đề nghị mod đóng dùm topic này để mọi người khỏi phải tranh luận cãi nhau gây mất đoàn kết.

 

[xuanytdp]

Khi bạn trả TM cho họ Nợ 312/có 111 sau đó chứng từ về bạn căn cứ chứng từ chuyển khoản bình thường Nợ 661/có 112 khi người bán nhận được tiền qua chuyển khoản họ sẽ hoàn lại tiền mặt đã nhận ứng trước của bạn lúc đó bạn Nợ 111/có 312 có ảnh hưởng gì đâu, bảng cân đối vẫn đẹp mà!

 

[hoangxuanluong]

Khi bạn trả TM cho họ Nợ 312/có 111 sau đó chứng từ về bạn căn cứ chứng từ chuyển khoản bình thường Nợ 661/có 112 khi người bán nhận được tiền qua chuyển khoản họ sẽ hoàn lại tiền mặt đã nhận ứng trước của bạn lúc đó bạn Nợ 111/có 312 có ảnh hưởng gì đâu, bảng cân đối vẫn đẹp mà!

Ngoài cách làm như đã nói trên, thì cách của bạn nói đây cũng có thể áp dụng được.

 

[SAA]

Khi bạn trả TM cho họ Nợ 312/có 111 sau đó chứng từ về bạn căn cứ chứng từ chuyển khoản bình thường Nợ 661/có 112 khi người bán nhận được tiền qua chuyển khoản họ sẽ hoàn lại tiền mặt đã nhận ứng trước của bạn lúc đó bạn Nợ 111/có 312 có ảnh hưởng gì đâu, bảng cân đối vẫn đẹp mà!

Ngoài cách làm như đã nói trên, thì cách của bạn nói đây cũng có thể áp dụng được.

Các bạn lưu ý rằng Tài khoản 312 (tạm ứng) chỉ sử dụng tạm ứng cho cán bộ viên chức, người lao động trong nội bộ đơn vị, ngoài đơn vị mà sử dụng hạch toán TK này coi như sai bản chất của TK 312. Việc hạch toán qua TK nào để hợp lý và đúng nguyên tắc kế toán chứ không phải để báo cáo tài chính "đẹp"
Tính chất tài khoản 312 và nguyên tắc sử dụng như thế nào đã được trình bày trong QĐ 19 hết rồi

 

[chiaxa1325]

Vấn đề này cũng đâu có gì rắc rối lắm. Lần sau nếu phải trích trước tiền ra để trả trước thì bạn cứ hạch toán tạm ứng đí. Nợ 312/Có 111, Sau đó có chứng từ thì thanh toán tạm ứng. Nếu bắt buộc phải ck thì làm như các bạn đã nói ở trên còn nếu không thì clucs nàoứ ký sổ quỹ ngoài để đó ck rồi nhập trả lại.

 

[hoangxuanluong]

Các bạn lưu ý rằng Tài khoản 312 (tạm ứng) chỉ sử dụng tạm ứng cho cán bộ viên chức, người lao động trong nội bộ đơn vị, ngoài đơn vị mà sử dụng hạch toán TK này coi như sai bản chất của TK 312. Việc hạch toán qua TK nào để hợp lý và đúng nguyên tắc kế toán chứ không phải để báo cáo tài chính "đẹp"
Tính chất tài khoản 312 và nguyên tắc sử dụng như thế nào đã được trình bày trong QĐ 19 hết rồi

Mr SAA nói vậy là chưa hiểu vấn đề rồi, cái tôi và bạn xuanytdp nói ở đây là tạm ứng cho người lao động trong nội bộ đơn vị chứ còn gì nữa. thế người lao động trong nội bộ đơn vị không được áp dụng đối với câu hởi nói trên hả bạn:

Mình có bút toán này muốn hỏi các bạn, mình mua vật tư nhưng chi bằng tiền mặt, nhưng bây giờ mình rút lại tiền mặt đã chi và thanh toán bằng chuyển khoản.

 

[tritrung]

Theo tôi do người lập topic này hỏi chưa rõ ràng nên mọi người hiểu nhầm trả lời không đúng trọng tâm, hiện tại chủ Topic đã hiểu ra vấn đề, đề nghị mod đóng dùm topic này để mọi người khỏi phải tranh luận cãi nhau gây mất đoàn kết.

Tranh luận thì đúng chứ ko phải cãi nhau đâu bạn Hoangxuanluong nhé, mà tranh luận thì tốt chứ sao, các bên sẽ đi đến sự thống nhất trước 1 vấn đề nào đó, và như thế tốt cho tất cả các bên.

Khi bạn trả TM cho họ Nợ 312/có 111 sau đó chứng từ về bạn căn cứ chứng từ chuyển khoản bình thường Nợ 661/có 112 khi người bán nhận được tiền qua chuyển khoản họ sẽ hoàn lại tiền mặt đã nhận ứng trước của bạn lúc đó bạn Nợ 111/có 312 có ảnh hưởng gì đâu, bảng cân đối vẫn đẹp mà!

Đúng là TK 312 chỉ là tạm ứng nội bộ nhưng nếu bạn Carot tạm ứng tiền mặt cho người đi mua vật tư (cán bộ của đơn vị) thì hạch toán như thế này là đúng. Cách hạch toán của mình ở trên là mình nghĩ bạn Carot thanh toán cho người bán. Có lẽ giờ bạn Carot đã tìm ra cách hạch toán phù hợp cho trường hợp của mình rồi.

 

[hoangxuanluong]

Mình có bút toán này muốn hỏi các bạn, mình mua vật tư nhưng chi bằng tiền mặt, nhưng bây giờ mình rút lại tiền mặt đã chi và thanh toán bằng chuyển khoản. vậy minh hạch toán như thế này có đúng không:
N661111: 10 tr
C1111: 10 tr
nhập lại quỹ thì: N1111: 10 tr
C661211: 10tr

Nói túm lại với câu hỏi trên, tôi xin mạn phép chốt hạ thế này:
có 2 cách hạch toán để xử lý trường hợp trên:
+ Cách 1 (sửa sai): Khi thanh toán: N66121/C1111
Khi rút TM về: N111/Có 3318 (3311)
Khi CK trả: N3318(3311)/C112
+ Cách 2 (làm lại từ đầu): N312/C1111 (khi tạm ứng tiền cho nhân viên mua hàng)
Nợ 66121/C112 (khi có đầy đủ chứng từ chuyển trả cho người bán)
Nợ 1111/C312 (khi người bán đã nhận được tiền mà đơn vị đã chuyển, nhân viên đơn vị nhận lại tiền từ người bán về nộp lại cho đơn vị, kế toán làm thủ tục thanh toán tạm ứng).
Đơn giản vậy thôi. Các bác nào đồng ý với tôi, thì vote cho tôi 1 cái.

 

[SAA]

Cám ơn Mr hoangxuanluong đã cất công tập hợp những bài viết của mọi người và những giải pháp của mọi người lại thành 1 bài để hạ màn, bạn carot chắc cũng biết hạch toán như thế nào rồi nhỉ?
OK Vote for you, hì hì

 

[tritrung]

Đúng rồi, vote cho bạn Hoangxuanluong nhé :biggrinda

 

[kitty91]

mọi người cho em hỏi,nộp trả kho bạc do chuyển khoản trùng vậy giờ mình cón cần lập phiếu thu số tiền đã chuyển cho của hàng đó k ak?và hạch toán trên phần mềm imas như thế nào ak?