Xuất hơn đơn cho công ty nước ngoài thuế suất bao nhiêu %?

[Lê Bình]

Công ty tôi là cty tư vấn môi trường có ký hợp đồng với cty nước ngoài để xây lắp công trình xử lý nước thải cho một cty khác ở VN. Vậy các bạn cho tôi biết hoá đơn bán ra cho cty nước ngoài thuế suất bao nhiêu %? và các hoá đơn đầu vào của việc thi công công trình đó bên tôi có được kê khai khấu trừ thuế bình thường không? và có phải kê khai hải quan không? nếu fải kê khai hải quan thì là Hải quan tại địa điểm thi công hay Hải quan nơi cty tôi đóng trụ sở (vì cty tôi và địa điểm thi công là 2 tỉnh khác nhau)?
Xin các bạn vui lòng trả lời giúp tôi những thắc mắc trên.
Cảm ơn các bạn nhiểu.

 

[payment]

Bạn nói rõ hơn là Cty nước ngoài đó nằm ở đâu và có chi nhánh bên ngoài khu phi thuế quan không vậy?

 

[Lê Bình]

Cảm ơn bạn đã quan tâm đến những thắc mắc của mình.
Công ty nước ngoài đó là công ty của Đức, không có chi nhánh bên ngoài khuphi thuế quan. Cty mình ký hợp đồng trực tiếp với họ để xây lắp công trình xử lý nước thải cho 1 Cty ở khu CN Yên Phong, Bắc Ninh. Có phải mình sẽ xuất hoá đơn 0% không? và các chi phí đầu vào được khấu trừ bình thường đúng không?
Bạn giúp mình nhé, cảm ơn bạn nhiều.

 

[payment]

Nếu vậy nó nằm trong khu phi thuế quan thì bạn xem thông tư 129 nhé :
Có đoạn nêu ra điều kiện :
1.2. Hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu được áp dụng thuế suất 0% phải đáp ứng điều kiện:
- Có hợp đồng bán, gia công hàng hoá xuất khẩu; hợp đồng uỷ thác xuất khẩu hoặc uỷ thác gia công hàng hoá xuất khẩu; hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan;
- Có chứng từ thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
- Có tờ khai hải quan đối với hàng hoá xuất khẩu.

 

[tam936]

Cái này là rất quan trọng, nếu hiểu sai dẫn đến xuất 0% mà thực tế ko đc hưởng diện thuế suất 0% thì sau này sẽ bị truy thu thuế suất. Tốt nhất bạn nên làm công văn hỏi cơ quan thuế và yêu cầu trả lời bằng văn bản. Có văn bản trả lời thì cứ yên tâm làm theo đó thôi chứ ko nên hỏi trên đây vì có thể sẽ dẫn đến nhiều ý kiến trái chiều nhau mà củng ko ai khẳng định dòng ý kiến nào là chính xác cả

 

[The Hoang]

Mình có trường hợp này để các bạn tham khảo:
Một công ty ở nước ngoài đến Việt Nam ký hợp đồng mua dịch vụ của cty mình nhằm phục vụ cho công việc của họ tại Việt Nam (dịch vụ này được tiêu dùng tại Việt Nam). Yêu cầu xuất hoá đơn cho cty ở nước ngoài đó & thanh toán = tiền mặt hoặc chuyển khoản từ NH ở Việt Nam hoặc nước ngoài.
Cơ quan thuế hướng dẫn (thông qua phòng tuyên truyền hổ trợ) xuất hóa đơn 10% căn cứ vào việc sản phẩm dịch vụ được tiêu dùng tại VN.
Trường hợp của bạn không hòan toàn giống trường hợp mình nêu ra. Tốt nhất nên làm văn bản gửi thuế để được hướng dẫn chính xác nhé (như ý kiến của tam936).
Good luck

@Lê Bình
Bạn nên đăng bài ở mục Hóa đơn chứng từ thì đúng hơn, bài sẽ bị xóa nếu đăng sai chuyên mục đấy

 

[Lê Bình]

Cảm ơn các bạn rất nhiều, mình sẽ làm công văn hỏi cơ quan thuế cho chính xác.

 

[payment]

Trích thông tư 129:
Khu phi thuế quan bao gồm: khu chế xuất, doanh nghiệp chế xuất, kho bảo thuế, khu bảo thuế, kho ngoại quan, khu kinh tế thương mại đặc biệt, khu thương mại - công nghiệp và các khu vực kinh tế khác được thành lập và được hưởng các ưu đãi về thuế như khu phi thuế quan theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Quan hệ mua bán trao đổi hàng hoá giữa các khu này với bên ngoài là quan hệ xuất khẩu, nhập khẩu.