Các bác cho em hỏi, trước đây công ty em là đại lý cho một công ty trong sài gòn, cũng có hạch toán sổ sách báo cáo nhưng chỉ mang tính nội bộ. vừa rồi tách ra thành lập công ty mới độc lập nên em đang tính không biết nên cho những phần công nợ, tồn kho và tài khoản khác đang theo dõi trên sổ sách cũ của đại lý là số dư đầu năm không các bác hay xử lý thế nào? vì phần tồn này được bên em mua lại bao gồm cả công nợ và tồn kho.
Các bác giúp em sớm nhé
thanks!
Xem như công ty bạn là công ty mới thành lập, tùy theo hình thức góp vốn để hách toán:
Góp vốn băng tiền thi định khoản Nợ 1111, 1121/ Có 4111
Phần mua lại nợ và hàng hóa đang tồn kho:
Nợ 131 - chi tiết từng khách hàng/ Có 331_ cty ở SG
Hàng tồn kho: nên yêu cầu bên bán xuất hóa đơn:
Nợ 156 : chưa thuế
Nơ 1331: Thuế GTGT
Có 331_ cty ở SG
Các tài khỏan khác:
Nợ Tài khoản khác: có 331_ct ở SG nếu các tài sản này là tài sản
Nợ 331-Cty ở SG/ Có TK khác nếu các tài sản này là nợ phải trả.
Rất có thể có chênh lệch do giá mua bán, thỏa thuận, bạn hạch toán rồi nêu lên cụ thể đề được trả lời tiếp theo tình huống nhé.
