Định khoản và kết chuyển thế nào?

  • Thread starter nguyenthuhahp
  • Ngày gửi
N

nguyenthuhahp

Guest
#1
Chào các bạn! Đây là lần đầu mình làm báo cáo tài chính! Bảng cân đối tài khoản (NV#TS) mình lo quá ! Còn có mấy ngày nữa là hết hạn nộp BCTC rồi. Chắc là do mình định khoản không đúng nên bị sai. Hu! Hu!
các bạn giúp mình định khoản và kết chuyển với.
Tổng chi phí của DN/2005 là 84 triệu trong đó có 54 triệu là mình phân bổ 1 lần trong năm còn lại 30 triệu là CCDC mình muốn phân bổ sang năm 2006. Các mình giúp mình với!
 
H

hoahoangphuong

Thành viên sơ cấp
11/11/05
9
0
0
36
TP. HCM
#2
Theo mình thì:
- Hạch toán số CCDC phân bổ 1 lần vào chi phí
N 627,641,642
C 153
- CCDC phan bo tu 2 lan tro len
N 1422
C 153
Khi phân bổ
N 627,641,642
C 1422
 
N

nguyenthuhahp

Guest
#3
Cảm ơn bạn hoahoangphuong! Nghiệp vụ kế toán của mình còn non mà. Nhưng 54T mà mình nói đến không phải là CCDC mà chỉ là chi phí VP, nước, điện thắp sáng, điện thoại...từ đầu năm 2005 tới giờ. Còn 30T mới là CCDC. Do doanh nghiệp mình DT ít nên 30T mình phân bổ sang năm sau. ôi giúp mình với, mình chẳng biết ĐK, kết chuyển thế nào nữa. Heft me!
 
H

hoangaccounting

To put one's family first
22/9/05
837
2
18
HCMC
www.baobinhdinh.com.vn
#4
nguyenthuhahp nói:
Cảm ơn bạn hoahoangphuong! Nghiệp vụ kế toán của mình còn non mà. Nhưng 54T mà mình nói đến không phải là CCDC mà chỉ là chi phí VP, nước, điện thắp sáng, điện thoại...từ đầu năm 2005 tới giờ. Còn 30T mới là CCDC. Do doanh nghiệp mình DT ít nên 30T mình phân bổ sang năm sau. ôi giúp mình với, mình chẳng biết ĐK, kết chuyển thế nào nữa. Heft me!
Khi mua CCDC về bạn định khoản như thế này:
N.153
N.133-1
C.111,112
Sau đó xuất CCDC ra sử dụng:
N.142-thời gian phân bổ 1 năm; 242-thời gian phân bổ trên 1 năm.
Sau đó hàng tháng bạn phân bổ cho vào chi phí:
N.TK liên quan ===>cuối tháng kết chuyển vào 154(DNSX) để tính giá thành; 911(DNTM,DV) để xác định lãi lỗ.
C.142, 242
Trường hợp của bạn thì treo 30t trên 242 bình thường thôi. khi ấy số dư cuối kỳ của 242 là 30t.
Còn chi phí nước điện thoại ... thì khi thanh toán tiền bạn hạch toán như sau:
N.TK liên quan
N.133-1
C.111-1,...
Sau đó kết chuyển vào 154, hoặc 911 như trên.
Chúc thành công.
Thân!!!
p/s: hic hic hình như tớ nói ko suôn cho lắm
 
Sửa lần cuối:
N

nmh_phocu

User đã bị cấm truy cập
20/12/05
245
0
0
Hà nội
#5
nguyenthuhahp nói:
Cảm ơn bạn hoahoangphuong! Nghiệp vụ kế toán của mình còn non mà. Nhưng 54T mà mình nói đến không phải là CCDC mà chỉ là chi phí VP, nước, điện thắp sáng, điện thoại...từ đầu năm 2005 tới giờ. Còn 30T mới là CCDC. Do doanh nghiệp mình DT ít nên 30T mình phân bổ sang năm sau. ôi giúp mình với, mình chẳng biết ĐK, kết chuyển thế nào nữa. Heft me!
Quy trình như sau nhé :
Các chi phí liên quan tới 642 bạn hach toán :
Nợ 642
Có TL liên quan
Công cụ mua về :
Nợ 153
Có TK liên quan ( thường là 111)
Xuất công cụ dụng cụ :
Nếu xuất dùng 1 lần ( 1 năm - đừng cho vào 1421 cho rắc rối):
Nợ 642
Có 153
Nếu xuất dùng nhiều lần ( lớn hơn 1 năm tài chính)
Nợ 642 (phần tính vào cho năm nay)
Nợ 242
Có 153
Cuối kỳ bạn kết chuyển như sau : nguyên tắc là các tài khoản đầu 5,6,7,8,9 không có số dư cuối kỳ
Đầu 5.6.7.8 kết chuyển vào 911 hết, cố gắng đừng đưa ra các trường hợp rắc rối. Từ 911 kết chuyển sang 421, xác định thuế TNDN phải nộp, hạch toán 3334. còn lại là lãi của bạn.
Rất chú ý tính cân đối của tài khoản và tính liên quan của nó. Cố gắng đừng rắc rối.
Thân
 
C

cuncon_198

Thành viên sơ cấp
28/2/06
12
0
0
Hải phòng
#6
Bạn AFC ơi! Bạn có thể định khoản và kết chuyển câu hỏi mà bạn nguyenthuha đưa ra được không? Mình cũng đang gặp rắc rối trong trường hợp như tương tự
 
C

cuncon_198

Thành viên sơ cấp
28/2/06
12
0
0
Hải phòng
#7
Theo mình định khoản như sau:
Nợ TK642/Có TK111: 54t
Kết chuyển: Nợ Tk 911/Có TK642
+ Mua CCDC định khoản: Nợ Tk153/Có Tk111
+ Xuất dùng Nợ Tk642/Có Tk153
Còn liên quan đến TK 1421 mình cũng không biết . Mong các bạn chỉ giáo! Thanks!
 
C

cuncon_198

Thành viên sơ cấp
28/2/06
12
0
0
Hải phòng
#8
Tú Anh ơi! Bạn đâu rùi! Giúp chúng tôi với! Thank you very much!
 
A

AFC

Thành viên sơ cấp
18/3/06
135
1
0
HCM
#9
Bạn định khoản có nhầm chút ít:
Chi phí điện nước, điện thoại:
Nợ TK 642, 1331 (nếu có VAT được khấu trừ) / Có TK 111, 112, 331 :
Chi phí công cụ dụng cụ:
Khi mua Nợ TK 153, 1331 (nếu có VAT được khấu trừ)/ Có TK 111, 112, 331
Khi xuất dùng : Nợ TK 1421 / Có TK 153 số tiền phân bổ
Phân bổ theo từng kỳ: Nợ 642 / Có TK 1421.
Như vậy đã rõ chưa bạn.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#10
Thôi, để tớ trả lời cụ thể nhá! Bốc số luôn đây này. Coi như chi phí và công cụ dụng cụ mua về không có thuế GTGT (cho nó đơn giản). Cho đi từ đầu đến cuối luôn.

* Năm nay:

- Hạch toán chi phí dịch vụ mua ngoài: Nợ TK 642/ Có TK 111: 54 tr.

- Hạch toán công cụ dụng cụ xuất dùng: Nợ TK 142/ Có TK 153: 30 tr.

- Kết chuyển chi phí: Nợ TK 911/ Có TK 642: 54 tr.

Năm nay chỉ hạch toán thế thôi. Tiếp năm sau nè:

* Năm sau:

- Phân bổ công cụ dụng cụ vào chi phí: Nợ TK 641, 642/ Có TK 142: Bao nhiêu mà chẳng được, nhưng không quá con số 30 tr.
(Đã sửa lại rồi, cám ơn bạn minhduc_tp)

- Kết chuyển chi phí: Nợ TK 911/ Có TK 641, 642: Tổng giá trị công cụ dụng cụ đã phân bổ vào chi phí trong năm (cũng không thể quá cái con số 30 tr ở trên được)
 
Sửa lần cuối:
N

nguyenthuhahp

Guest
#11
Cảm ơn bạn Tú Anh và các bạn nhé! Giờ tớ đã hiểu rõ vấn đề rồi! Hi...Hi...
 
M

minhduc_tp

Thành viên sơ cấp
12/2/06
14
0
1
Ha noi
#12
Nguyen Tu Anh nói:
* Năm sau:

- Phân bổ công cụ dụng cụ vào chi phí: Nợ TK 641, 642/ Có TK 153: Bao nhiêu mà chẳng được, nhưng không quá con số 30 tr.
Cái TK có của Tú Anh ko còn là TK 153 nữa, mà là TK142 chứ.
 

Thành viên trực tuyến

  • Heooo

Xem nhiều