Thắc mắc về tài khoản 421

[MOITOTNGHIEP]

Chào mọi người !
Tôi mới làm BCTC của năm2005.
Công ty của tôi TL năm 2004.
Trong bảng Cân Đối PS: năm 2004
TK4211 = 0
TK4212 = Nợ 3.000.000 đ
Năm 2005 thì tôi có được cộng (lũy kế) vào 421 không?
Vì tôi chưa muốn chuyển lỗ.
Tôi chú thích thêm
Bảng Cân Đối KT Năm 2005:
TK4211 = Nợ 3.000.000 đ
TK 4212 = Nợ 3.000.000 đ (lỗ năm 2004)+ Nợ 6.000.000 đ(lỗ năm 2005)
hay là TK4212 = 6.000.000 đ
Cám ơn mọi người đã đọc.

 

[AFC]

Không phải là bạn muốn hay không mà phải theo chế độ quy định.
1. Hạch toán kế toán: bạn phải k/c 4212 sang 4211. đây chỉ là hạch toán kế toán.
2. Chuyển lỗ bạn phải đăng ký với cơ quan thuế trong thời gian chuyển lỗ là 5 năm.
Bạn phải làm theo quy định bạn nhé, chứ không phải muốn theo ý mình

 

[MOITOTNGHIEP]

Cám ơn AFC bạn có thể nói rõ không?
Tôi có thể gộp 4211 và 4212 vào 421 được không?
Tôi vẫn chưa hieur rõ .Thân

 

[AFC]

Trên bảng cân đối tài khoản thì thể hiện 4211 và 4212
Trên bảng cân đối kế toán thì 4211 và 4212 dùng chung (theo mẫu mới TT23)
Còn chuyển lỗ bạn phải đăng ký với cơ quan thuế quản lý cty bạn, ví dụ:
"Cty muốn chuyển lỗ năm 2004 sang năm 2009 (2008, 2007, 2006, 2005)."

 

[MOITOTNGHIEP]

Theo ý bạn là:
Trong bảng Cân Đối tài khoản: năm 2004
TK4211 = 0
TK4212 = Nợ 3.000.000 đ
Bảng Cân Đối tài khoản Năm 2005:
TK4211 = Nợ 3.000.000 đ
TK 4212 = Nợ 3.000.000 đ (lỗ năm 2004 kết chuyển)+ Nợ 6.000.000 đ(lỗ năm 2005)
Trong bảng Cân Kế toán 2005:
Lợi nhuận chưa phân phối :
-Số dư đầu năm 2005 : (-3.000.000 đ)
- Số dư cuối năm 2005: (-9.000.000 đ)
Nếu đúng như vậy thì bao giờ muốn chuyển lỗ thì lấy số năm 2005 có phải không?

 

[AFC]

Tôi khẳng định cho rõ là khoản lỗ:
Năm 2004: 3.000.000
Năm 2005: 6.000.000
nếu đúng như vậy thì bạn phải chuyển lỗ năm 2003 tối đa đến năm 2009 và năm 2004 tối đa đến năm 2010. Mỗi năm bạn phải làm công văn xin thuế chấp nhận.
Bên cạnh đó: TK 4211 - lỗ năm trước và TK 4212 - lỗ năm nay
VD: năm 2004 lỗ 3.000.000 nằm trên TK 4211, năm 2005 lỗ 6.000.000 nằm trên TK 4212 sang năm 2006 bạn chuyển 6.000.000 về TK 4211 và năm 2006 thể hiện lãi lỗ trên TK 4212