Nên lập hồ sơ hoàn thuế theo số nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi CFS, 19 Tháng ba 2006.

1,472 lượt xem

  1. CFS

    CFS Guest

    Cty mình đang lần đầu tiên hoàn thuế, nhờ các bạn tư vấn:

    - từ tháng 1 đến 6: -100 triệu VAT
    - tháng 7, 8: + 20 triệu (đầu ra > đầu vào, kê khai nhưng chưa nộp)
    - từ tháng 9 đến 12: -120 triệu

    => như vậy mình cần hoàn 200 triệu.

    Tuy nhiên theo mình hiểu (có thể chưa đúng) thì số 20 triệu phải nộp luôn trong năm, còn làm hồ sơ hoàn cả năm là -220 triệu, đúng k ạ?

    Nếu như đúng thì bây giờ mình chuyển trả nhà nước 20 tr, sau đó làm hồ sơ hoàn 220 tr; hay là làm hồ sơ hoàn 200 tr?
     
    #1
  2. huylt

    huylt Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    183
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Hải Dương
    Híc! Nếu thời điểm cuối tháng 06 bác vẫn chưa hoàn thuế thì làm gì có chuyện tháng 07+08 phát sinh thuế GTGT phải nộp, cuối tháng 08 bác vẫn còn - 80tr ==> Cuối tháng 12 bác vẫn còn - 200tr cơ mà.
    Bác hoàn 200 tr trong năm thui!
    Một số ý kiến nhỏ, mong các bác khác cho ý kiến thêm!
     
    #2
  3. CFS

    CFS Guest

    Vì công ty mới thành lập nên hồi T7, T8 chưa làm hoàn được.

    Bây giờ đang lấn bấn k hiểu có phải nộp 20 tr cho 2 tháng có số đầu ra nhiều hơn này k. Chỉ sợ làm hồ sơ hoàn nộp lên rồi, các bác thuế xuống lại sử phạt vì 2 tháng này k nộp luôn.

    Vì theo hướng dẫn của 127 về lập tờ khai thì nếu tháng nào có VAT đầu ra lớn hơn thì phải nộp ngay và k được để bù trừ vào tháng sau.

    Nhờ các bác góp ý.
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Thuế GTGT tháng nào "âm" thì sẽ được khấu trừ hoặc hoàn thuế, còn nếu "dương" thì phải nộp ngay. Nhưng bạn lưu ý, thuế GTGT còn được khấu trừ hay phải nộp trong một tháng sẽ là số lũy kế từ tháng trước chuyển sang nữa, chứ không phải tách riêng tháng nào ra tháng đó.

    - Từ tháng 1-6: Số thuế GTGT được khấu trừ là 100 tr.

    - Tháng 7-8: Số thuế GTGT đầu vào < số thuế GTGT đầu ra là 20 tr ==> Lũy kế từ tháng 6 chuyển sang nên số thuế GTGT còn được khấu trừ tiếp là 80 tr (100 tr - 20 tr).

    - Từ tháng 9-12: Số thuế GTGT được khấu trừ là 120 tr ==> Lũy kế từ tháng 8 chuyển sang nên số thuế GTGT còn được khấu trừ tiếp là 200 tr (80 tr + 120 tr).

    Số thuế GTGT sẽ được khấu trừ hoặc hoàn thuế năm 2005 là 200 tr.
     
    #4
  5. CFS

    CFS Guest

    Cám ơn Tủ Ảnh đã clear cho mình.
     
    #5

Chia sẻ trang này