Chi phí lãi vay không hợp lý?

[chihaianh]

Cả nhà cho em hỏi vấn đề này nhé em đang băn khoăn quá không biết phải làm như thế nào mới đúng. Rất mong các bậc sư sự ra tay giúp đỡ:
Công ty em thành lập từ 2010, với vốn điều lệ là 20 tỷ nhưng thực tế đến thời điểm này mới chỉ góp được 4 tỷ, cho nên công ty phải vay tiền ngân hàng để thanh toán tiền cho khách hàng. tính cho đến thời điểm này chi phí lãi vay phải trả cho ngân hàng là: 306.500.085 VNĐ.
Theo TT130/2008 và TT18/2011 thì số lãi đó công ty em không được tính là chi phí hợp lý để quyết toán thuế TNDN năm 2011. Vậy khi làm báo cáo tài chính không hạch toán khoản lãi đó vào TK 635 thì hạch toán vào đâu ạh( Vì hạch toán vào 635 thì sau khi kết chuyển sang 911 trên bảng cân đối TK số lỗ sẽ là 572.010.061, còn trên tờ khai Thuế TNDN lỗ chỉ có 265.509.976 đ)
( Em làm bảng excel anh/ chị xem giúp em nhé)

 

[hiepnt1974]

Em coi lại thông tư 18, những khoản chi phí lãi đó nếu không được đưa vào chi phí hợp lý thì em hạch toán bên TK 811 và loại ra khi tính thuế TNDN .
Thân !

 

[lapbitas]

Ðề: Chi phí lãi vay không hợp lý?

Theo mình bạn cứ hạch toán kế toán bình thường, tức là cho vào tài khoản chi phí 635 bình thường. Nhưng khi lập tờ khai quyết toán TNDN thì phải loại chi phí không được trừ này ra. (chỉ tiêu B4)
Phần chi phí không được trừ là số tiền chi trả lãi tiền vay tương ứng với phần vốn điều lệ đã đăng ký còn thiếu

Thân

 

[thutran84]

Ðề: Chi phí lãi vay không hợp lý?

Bạn vẫn hạch toán 635 bình thường, nhưng khi tính thuế TNDN cả trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, cả trên BCTC thì số thuế TNDN phải nộp sẽ như nhau. Có thể, số thuế trên BCTC bạn lấy, lợi nhuận trước thuế X thuế suất thì số thuế trên tờ khai quyết toán và trên BCTC khác nhau, do đó lợi nhuận sẽ khác nhau thôi. Mình ko down được file của bạn về nên ko nói chi tiết được