Thuế TNDN cuối năm

[camtu2507]

Cho em hỏi Tạm nộp thuế TNDN
trích lập N 421/ C3334
Nộp Thuế N3334/C111
cuối năm số thuế mình tạm nộp lớn ho8n số thuế thực tế phải nộp mình phải làm sao? Phải hạch toán lại N3334/ C421 phần thuế nộp dư àh

 

[Thao Nhi]

Cho em hỏi Tạm nộp thuế TNDN
trích lập N 421/ C3334
Nộp Thuế N3334/C111
cuối năm số thuế mình tạm nộp lớn ho8n số thuế thực tế phải nộp mình phải làm sao? Phải hạch toán lại N3334/ C421 phần thuế nộp dư àh

Ở công ty mình, khi tạm nộp thuế thì chỉ hạch toán duy nhất 1 định khoản:
Nợ 3334/Có 111, 112
Đến cuối năm, căn cứ kết quả tự quyết toán mới hạch toán
Nợ 421 / Có 3334
Phần chênh lệch:
- Nếu tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán thì phải nộp thêm:
Hạch toán thuế phải nộp thêm:
Nợ 421/Có 3334 và khi nộp thuế thì hạch toán Nợ 3334 / Có 111, 112

- Nếu tạm nộp lớn hơn số quyết thì cứ để đó để bù cho số thuế tạm nộp của năm sau

Mình nghĩ, việc hạch toán tạm trích thuế phải nộp từng quý Nợ 421/Có 3334 là không cần thiết đâu.