Thuế TNDN cuối năm

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi camtu2507, 22 Tháng ba 2006.

1,717 lượt xem

  1. camtu2507

    camtu2507 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Cho em hỏi Tạm nộp thuế TNDN
    trích lập N 421/ C3334
    Nộp Thuế N3334/C111
    cuối năm số thuế mình tạm nộp lớn ho8n số thuế thực tế phải nộp mình phải làm sao? Phải hạch toán lại N3334/ C421 phần thuế nộp dư àh
     
    #1
  2. Thao Nhi

    Thao Nhi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    68
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Ở công ty mình, khi tạm nộp thuế thì chỉ hạch toán duy nhất 1 định khoản:
    Nợ 3334/Có 111, 112
    Đến cuối năm, căn cứ kết quả tự quyết toán mới hạch toán
    Nợ 421 / Có 3334
    Phần chênh lệch:
    - Nếu tạm nộp nhỏ hơn số quyết toán thì phải nộp thêm:
    Hạch toán thuế phải nộp thêm:
    Nợ 421/Có 3334 và khi nộp thuế thì hạch toán Nợ 3334 / Có 111, 112

    - Nếu tạm nộp lớn hơn số quyết thì cứ để đó để bù cho số thuế tạm nộp của năm sau

    Mình nghĩ, việc hạch toán tạm trích thuế phải nộp từng quý Nợ 421/Có 3334 là không cần thiết đâu.
     
    #2

Chia sẻ trang này