Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

[nguyenhuynhtho]

Các anh chị ơi!
Cho em hỏi phần với. Công ty của mới thành lập từ tháng 7/2013. Do công ty chỉ mới thành lập thôi chưa có nhân viên và chỉ phát sinh 2 3 hóa đơn đầu vào. Vậy cuối năm em phải làm những loại báo cáo gì theo những biểu mẫu nào? Và các anh chị có thể chỉ giúp em thông tư nào để tham khảo được không ạ? Mong nhận được phản hồi từ các anh chị.
Em cảm ơn các anh chị nhiều!

 

[chudinhxinh]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Báo cáo tài chính năm 2013: hạn chót ngày 31/03/2014

- Báo cáo tài chính năm 2013:​

- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN
- Ngoài ra có CQT yêu cầu nộp thêm:
- Bảng cân đối tài khoản
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục - Kết quả hoạt động SXKD (mẫu 03-01/TNDN)
- Tinh hình thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước
- Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2013
- Nộp Thuế TNDN năm 2013 nếu có lãi, nếu lỗ thì phải làm thêm phụ lục 03-2A- TNDN chuyển lỗ năm trước sang
- Đối với khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi kết thúc năm 2012 gồm: tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính)
- Nộp thuế TNDN cho kho bạc
Tổng 04 quyển, đóng bìa, nộp 01 quyển cho cơ quan thuế, 01 quyển cho cơ quan thống kê, 01 quyển lưu trữ nội bộ, 01 quyển cho sở kế hoạch đầu tư

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Các anh chị ơi!
Cho em hỏi phần với. Công ty của mới thành lập từ tháng 7/2013. Do công ty chỉ mới thành lập thôi chưa có nhân viên và chỉ phát sinh 2 3 hóa đơn đầu vào. Vậy cuối năm em phải làm những loại báo cáo gì theo những biểu mẫu nào? Và các anh chị có thể chỉ giúp em thông tư nào để tham khảo được không ạ? Mong nhận được phản hồi từ các anh chị.
Em cảm ơn các anh chị nhiều!

Em mở thông tư 28/2011/Tt-BTC lên sẽ xem hồ sơ quyết toán gồm những gì sẽ biết ngay, đại khái gồm có
1. Báo cáo tài chính,bảng cân đối phát sinh tài khoản, thuyết minh báo cáo tài chính...
2. Tờ khai quyết toán thuế TNDN
3. Tờ khai quyết toán thuế TNCN

 

[nguyenhuynhtho]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Dạ. Em cảm ơn nhiều ạ.

 

[mua hoa no]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Em mở thông tư 28/2011/Tt-BTC lên sẽ xem hồ sơ quyết toán gồm những gì sẽ biết ngay, đại khái gồm có
1. Báo cáo tài chính,bảng cân đối phát sinh tài khoản, thuyết minh báo cáo tài chính...
2. Tờ khai quyết toán thuế TNDN
3. Tờ khai quyết toán thuế TNCN

Cho em hỏi bên em làm theo quý,
Trong quý 4 này và cuối tháng 12 em cần làm , nộp những gì cho cơ quan thuế ngoài những cái nêu sau ạ:
Tờ khai 01/GTGT, phụ lục 01-4A, PL 01-1, PL01-2
BCTHSDHĐ, Tờ khai thuế TNDN tam tính.
Em đang lăn tăn là không biết có nộp PL01-4B không ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Cho em hỏi bên em làm theo quý,
Trong quý 4 này và cuối tháng 12 em cần làm , nộp những gì cho cơ quan thuế ngoài những cái nêu sau ạ:
Tờ khai 01/GTGT, phụ lục 01-4A, PL 01-1, PL01-2
BCTHSDHĐ, Tờ khai thuế TNDN tam tính.
Em đang lăn tăn là không biết có nộp PL01-4B không ?

- Tờ khai thuế GTGT quý 04/2013
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 04/2013
- Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn quý 4/2013

Nếu khai thuế có kèm theo PL 01-4A/GTGT hằng tháng, quý thì cuối năm làm tờ khai thuế GTGT tháng 12/2013 hoặc quý 4/2013 chọn phụ lục 01-4B/GTGT để phân bổ điều chỉnh

 

[mua hoa no]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

- Tờ khai thuế GTGT quý 04/2013
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 04/2013
- Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn quý 4/2013

Nếu khai thuế có kèm theo PL 01-4A/GTGT hằng tháng, quý thì cuối năm làm tờ khai thuế GTGT tháng 12/2013 hoặc quý 4/2013 chọn phụ lục 01-4B/GTGT để phân bổ điều chỉnh

Ý em muốn nhấn mạnh ở đây là em nghe mọi người nói cuối tháng 12 thì phải làm phụ lục 01-4B/GTGT, (những quý tháng trước không cần có phụ lục này),
Trường hợp bên em không thay đổi phân bổ gì hay nhấn vào phụ lục này nhưng thấy không cập nhật dữ liệu thì không cần pL này đâu nhỉ ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Ý em muốn nhấn mạnh ở đây là em nghe mọi người nói cuối tháng 12 thì phải làm phụ lục 01-4B/GTGT, (những quý tháng trước không cần có phụ lục này),
Trường hợp bên em không thay đổi phân bổ gì hay nhấn vào phụ lục này nhưng thấy không cập nhật dữ liệu thì không cần pL này đâu nhỉ ?

Tháng, quý không dùng phù lục 01-4A/GTGT thì cuối năm đâu cần phụ lục 01-4B đâu em? 2 loại phụ lục này chỉ dành cho cty chuyên kinh doanh sản xuất đồng thời 2 mặt hàng ( Chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT).

 

[mua hoa no]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Tháng, quý không dùng phù lục 01-4A/GTGT thì cuối năm đâu cần phụ lục 01-4B đâu em? 2 loại phụ lục này chỉ dành cho cty chuyên kinh doanh sản xuất đồng thời 2 mặt hàng ( Chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT).

Ôi cái này mà em cũng hỏi nhiều quá, thông cảm nha!
vì khi lập tờ khai thì hàng tháng, quý bên em vẫn nộp PL01-4A,có tháng bán mặt hàng x phân bổ 100%, có tháng cũng bán mặt hàng x đó nhưng không chịu thuế (vì bán vào khu phi thuế quan), nên tháng đó phân bổ 98%.Vậy cuối tháng 12 hay quý 4 ? em có lập phụ lục 01-4B hay không ?

 

[Le tuyet bay]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Nam 2013 phai nop
I Bo bao cao TC gom :
- Bảng cân đối kế toán Mẫu số B 01 - DN
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Mẫu số B 02 - DN
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B 03 - DN
- Bản thuyết minh báo cáo tài chính Mẫu số B 09 - DN
- Ngoài ra có CQT yêu cầu nộp thêm:
- Bảng cân đối tài khoản
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN
- Phụ lục - Kết quả hoạt động SXKD (mẫu 03-01/TNDN)
- Báo cáo quyết toán thuế TNCN năm 2013
- Nộp Thuế TNDN năm 2013 nếu có lãi, nếu lỗ thì phải làm thêm phụ lục 03-2A- TNDN chuyển lỗ năm trước sang
- Đối với khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp khi kết thúc năm 2012 gồm: tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu số 03/TNDN (ban hành kèm theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC ngày 28/2/2011 của Bộ Tài chính)

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Ôi cái này mà em cũng hỏi nhiều quá, thông cảm nha!
vì khi lập tờ khai thì hàng tháng, quý bên em vẫn nộp PL01-4A,có tháng bán mặt hàng x phân bổ 100%, có tháng cũng bán mặt hàng x đó nhưng không chịu thuế (vì bán vào khu phi thuế quan), nên tháng đó phân bổ 98%.Vậy cuối tháng 12 hay quý 4 ? em có lập phụ lục 01-4B hay không ?

Em hiểu sai về việc dùng phụ lục 01-4A/GTGT rồi, bán hàng vào khu phí thuế quan chịu thuế suất GTGT 0% chứ không phải không chịu thuế GTGT.

Cty em bán hàng toàn bộ đều chịu thuế GTGT 0%, 5% 10% hết đúng không? nếu như thế thì không dùng Pl 01-4A hàng tháng, quý nhé, dùng là sai rồi đấy.

 

[mua hoa no]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Em hiểu sai về việc dùng phụ lục 01-4A/GTGT rồi, bán hàng vào khu phí thuế quan chịu thuế suất GTGT 0% chứ không phải không chịu thuế GTGT.

Cty em bán hàng toàn bộ đều chịu thuế GTGT 0%, 5% 10% hết đúng không? nếu như thế thì không dùng Pl 01-4A hàng tháng, quý nhé, dùng là sai rồi đấy.

Dạ bên em bán mặt hàng chịu thuế 10% ạ
Em thấy mấy tháng trước công ty em có bán một hóa đơn, gạch bỏ phần thuế suất, em hỏi thì nói là bán vào khu phi thuế quan nên không chịu thuế và đã đăng ký với cục hải quan bên đó rồi.
Hàng tháng làm 01/GTGT, có PL 01-1 và 01-2/GTGT sau đó nhấn thêm PL01-4A thì số liệu tự nhảy sang nên em nghĩ nộp như vậy cũng không sao đâu a nhỉ ?
Em xem năm trước thì thấy hàng tháng vẫn nộp PL 01-4a, nhưng cuối năm không nộp PL 01-4B ạ ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Dạ bên em bán mặt hàng chịu thuế 10% ạ
Em thấy mấy tháng trước công ty em có bán một hóa đơn, gạch bỏ phần thuế suất, em hỏi thì nói là bán vào khu phi thuế quan nên không chịu thuế và đã đăng ký với cục hải quan bên đó rồi.
Hàng tháng làm 01/GTGT, có PL 01-1 và 01-2/GTGT sau đó nhấn thêm PL01-4A thì số liệu tự nhảy sang nên em nghĩ nộp như vậy cũng không sao đâu a nhỉ ?
Em xem năm trước thì thấy hàng tháng vẫn nộp PL 01-4a, nhưng cuối năm không nộp PL 01-4B ạ ?

em xem lại cái bài trên của anh để xem lại cho chính xác, bán hàng vào khu phi thuế quan được xem như hình thức xuất khẩu tại chỗ chịu thuế suất 0%, xuất vào đó mà ghi không chịu thuế là sai trầm trọng đấy.

Cty em bán hàng toàn chịu thuế GTGT 10% thì không có dùng PL 01-4A/GTGT

Thân mến!

 

[mua hoa no]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

em xem lại cái bài trên của anh để xem lại cho chính xác, bán hàng vào khu phi thuế quan được xem như hình thức xuất khẩu tại chỗ chịu thuế suất 0%, xuất vào đó mà ghi không chịu thuế là sai trầm trọng đấy.

Cty em bán hàng toàn chịu thuế GTGT 10% thì không có dùng PL 01-4A/GTGT

Thân mến!

Anh thức trả lời giúp em thêm một ý nữa nhé :ezpi_hear (đã hỏi phải hỏi cho hết, mong a chỉ giáo. hi)
Em viết hoá đơn thì ghi là vd : tiền hàng 3.000.000, thuế suất 0%, tiền thuế 0, tổng tiền hàng 3.000.000.
Kê vào mục hàng bán ra chịu thuế 0% trên bảng kê 01-1/GTGT.
Còn cái hóa đơn mấy tháng trước bên mua đã chấp nhận và cả hai đã kê khai thuế,bên em kê vào mục hàng không chiụu thuế.:wall:
Chẳng lý lại đòi lại, làm biên bản hủy, xuất lại caí khác, rồi phải làm tờ khai bổ sung như thế thì khổ quá! hic

 

[mrvanthuc]

Ðề: Quyết toán cuối năm đối với công ty mới thành lập

Anh thức trả lời giúp em thêm một ý nữa nhé :ezpi_hear (đã hỏi phải hỏi cho hết, mong a chỉ giáo. hi)
Em viết hoá đơn thì ghi là vd : tiền hàng 3.000.000, thuế suất 0%, tiền thuế 0, tổng tiền hàng 3.000.000.
Kê vào mục hàng bán ra chịu thuế 0% trên bảng kê 01-1/GTGT.
Còn cái hóa đơn mấy tháng trước bên mua đã chấp nhận và cả hai đã kê khai thuế,bên em kê vào mục hàng không chiụu thuế.:wall:
Chẳng lý lại đòi lại, làm biên bản hủy, xuất lại caí khác, rồi phải làm tờ khai bổ sung như thế thì khổ quá! hic

Sai thì phải xuất lại, xuất vào khu phi thuế quan chịu thuế suất GTGT 0% nhưng muốn xuất 0% thì phải làm đầy đủ các thủ tục như đã hướng dẫn ở TT06/2012/TT-BTC chứ không phải muốn xuất là xuất đâu em, không làm đúng các thủ tục như hướng dẫn thì phải xuất 10%, Làm sai thuế truy thu còn bị phạt nữa đấy

2. Điều kiện áp dụng thuế suất 0%:

a) Đối với hàng hoá xuất khẩu:
- Có hợp đồng bán, gia công hàng hoá xuất khẩu; hợp đồng uỷ thác xuất khẩu;
- Có chứng từ thanh toán tiền hàng hoá xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
- Có tờ khai hải quan theo quy định tại khoản 2 Điều 16 Thông tư này.

b) Đối với dịch vụ xuất khẩu:
- Có hợp đồng cung ứng dịch vụ với tổ chức, cá nhân ở nước ngoài hoặc ở trong khu phi thuế quan;
- Có chứng từ thanh toán tiền dịch vụ xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
- Có cam kết của tổ chức ở nước ngoài là tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, không phải là người nộp thuế giá trị gia tăng tại Việt Nam; Cam kết của cá nhân ở nước ngoài là người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam, người Việt Nam định cư ở nước ngoài và ở ngoài Việt Nam trong thời gian diễn ra việc cung ứng dịch vụ.

Riêng đối với dịch vụ sửa chữa tàu bay, tàu biển cung cấp cho tổ chức, cá nhân nước ngoài, để được áp dụng thuế suất 0%, ngoài các điều kiện về hợp đồng và chứng từ thanh toán nêu trên, tàu bay, tàu biển đưa vào Việt Nam phải làm thủ tục nhập khẩu, khi sửa chữa xong thì phải làm thủ tục xuất khẩu.

 

[nguyennhungkt2290]

anh chị cho e hỏi tháng mấy bắt đầu làm bc e mới ra trường nên chưa rõ ạ