Khai diều chỉnh thuế GTGT khi khai bị sai

[pnd1806]

Kính thưa các anh, các chị trong diên đàn. Em mới làm về kế toán thuế nên có vướng mắc về cách điều chỉnh thuế GTGT mong các anh chị giúp đỡ.
Theo tờ khai thuế GTGT ban đầu của đơn vị em:
- Tháng 6: Thuế đầu vào 2.167.780.889đ; thuế đầu ra 719.869.199đ => thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau là 1.447.911.690đ
- Tháng 7: Thuế đầu vào -504.384.926đ; thuế đầu ra 1.148.460.593đ => thuế phải nộp trong kỳ là 204.933.829đ
Bên Cục thuế nhận thấy số thuế đầu vào tháng 7 bị âm hơi vô lý nên yêu cầu điều chỉnh trả doanh thu hóa đơn và thuế GTGT tương ứng của hóa đơn đầu vào bị hủy về tháng 6.
Em đã điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào tháng 6, tăng thuế GTGT đầu vào tháng 7 như sau:
- Tháng 6: Thuế đầu vào 1.075.607.200đ; thuế đầu ra 719.869.199đ => thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau là 355.738.001đ
- Tháng 7: Thuế đầu vào 587.788.763đ; thuế đầu ra 1.148.460.593đ
Tuy nhiên ở tháng 7 số thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau e vẫn để nguyên là 1.447.911.690đ chứ không phải là 355.738.001đ; như vậy là e đã điều chỉnh sai rồi đúng không? Vì nếu để là 355.738.001đ em lại lăn tăn cảm thấy vô lý!
RẤT MONG CÁC ANH CHỊ CÓ CHUYÊN MÔN GIÚP EM GỠ RỐI...
EM CẢM ƠN!

 

[mrvanthuc]

Ðề: Giúp đỡ: Điều chỉnh thuế GTGT

Kính thưa các anh, các chị trong diên đàn. Em mới làm về kế toán thuế nên có vướng mắc về cách điều chỉnh thuế GTGT mong các anh chị giúp đỡ.
Theo tờ khai thuế GTGT ban đầu của đơn vị em:
- Tháng 6: Thuế đầu vào 2.167.780.889đ; thuế đầu ra 719.869.199đ => thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau là 1.447.911.690đ
- Tháng 7: Thuế đầu vào -504.384.926đ; thuế đầu ra 1.148.460.593đ => thuế phải nộp trong kỳ là 204.933.829đ
Bên Cục thuế nhận thấy số thuế đầu vào tháng 7 bị âm hơi vô lý nên yêu cầu điều chỉnh trả doanh thu hóa đơn và thuế GTGT tương ứng của hóa đơn đầu vào bị hủy về tháng 6.
Em đã điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào tháng 6, tăng thuế GTGT đầu vào tháng 7 như sau:
- Tháng 6: Thuế đầu vào 1.075.607.200đ; thuế đầu ra 719.869.199đ => thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau là 355.738.001đ
- Tháng 7: Thuế đầu vào 587.788.763đ; thuế đầu ra 1.148.460.593đ
Tuy nhiên ở tháng 7 số thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau e vẫn để nguyên là 1.447.911.690đ chứ không phải là 355.738.001đ; như vậy là e đã điều chỉnh sai rồi đúng không? Vì nếu để là 355.738.001đ em lại lăn tăn cảm thấy vô lý!
RẤT MONG CÁC ANH CHỊ CÓ CHUYÊN MÔN GIÚP EM GỠ RỐI...
EM CẢM ƠN!

Bạn khai lạ nhỉ? số dư cuối kỳ của tháng là 1.447.911.690đ tại sao sang tháng 7 thuế GTGT đầu vào lại âm được?
bạn chụp hình 2 tờ khai đã khai ban đầu lên xem thử nhé?

 

[pnd1806]

Ðề: Giúp đỡ: Điều chỉnh thuế GTGT

Bạn khai lạ nhỉ? số dư cuối kỳ của tháng là 1.447.911.690đ tại sao sang tháng 7 thuế GTGT đầu vào lại âm được?
bạn chụp hình 2 tờ khai đã khai ban đầu lên xem thử nhé?

Thuế GTGT đầu vào là thuế của hàng hóa mua vào, nhưng do có 1 bút toán hủy điều chỉnh trả doanh thu hóa đơn và thuế GTGT tương ứng của hóa đơn đầu vào bị hủy về tháng 6 nên thuế đầu vào nó mới âm. Chứ nó có ảnh hưởng gì tới số thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước đâu hả a?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Giúp đỡ: Điều chỉnh thuế GTGT

Thuế GTGT đầu vào là thuế của hàng hóa mua vào, nhưng do có 1 bút toán hủy điều chỉnh trả doanh thu hóa đơn và thuế GTGT tương ứng của hóa đơn đầu vào bị hủy về tháng 6 nên thuế đầu vào nó mới âm. Chứ nó có ảnh hưởng gì tới số thuế GTGT được khấu trừ từ kỳ trước đâu hả a?

Hủy là sao? xuất hóa đơn trả lại hàng?

 

[pnd1806]

Ðề: Khai diều chỉnh thuế GTGT khi khai bị sai

Hóa đơn đó kê khai bị sai nên hủy viết lại hóa đơn mới anh ạ

 

[mrvanthuc]

Ðề: Khai diều chỉnh thuế GTGT khi khai bị sai

Hóa đơn đó kê khai bị sai nên hủy viết lại hóa đơn mới anh ạ

Xuất sai xóa bỏ xuất lại hóa đơn mới thì phát sinh thuế đầu vào làm sao âm được. em kê làm sao mà nó âm hay vậy? chụp hình đưa lên xem sao

 

[pnd1806]

Ðề: Khai diều chỉnh thuế GTGT khi khai bị sai

Anh ơi hóa đơn đó của em khi làm bút toán hủy thuế hơn 1 tỷ mà thuế GTGT của tháng đó chưa đến 8 trăm triệu nên nó bị âm. Hóa đơn này hai bên thống nhất viế lại vào tháng khác anh hiểu ý em ko ạ

 

[luongtieuthu1505]

Ðề: Khai diều chỉnh thuế GTGT khi khai bị sai

Anh Chị cho em hỏi nha/
Hóa đơn đầu ra tháng 08/2013 VAT là 0% (trên hóa đơn), nhưng khi kê khai thuế 08/2013 em đã nhở kê 10%. nhưng vẫn được khấu trừ thuế.
Giờ làm quyết toán năm em đã xem lại và phát hiện sai xót. Và đã nộp quyết toán trước rùi với số đúng là 0%.
Vậy bây giờ em phải điều chỉnh giảm thuế đầu ra 10% tháng 08/2013 phải hok ạ?
đồng thời e có cần điều chỉnh lại hết các tháng tiếp theo cho tới 12/2013 hok?
Anh chị cho em lời khuyên với ạ?