Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
- Thread starter girlbg
- Ngày gửi
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
Số tiền truy thu bao nhiêu ? nói rõ hơn để hướng dẫn hạch toán
Sao không hjach toán số tiền bị truy thu vào năm 2013, căn cứ vào khoản bị truy thu lập phiếu chi nộp khác khoản phạt và truy thu sao lại bỏ ra ngoài
Số tiền truy thu bao nhiêu ? nói rõ hơn để hướng dẫn hạch toán
girlbg
Trung cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
sếp em bảo ko cho, cho vào làm lỗ sếp ko muốn
Sếp bảo ko cho vào thì làm sao mà họ kiểm tra được??/
Giúp em với văn bản nào quy định ạ, mà nếu ko cho vào thì bị phạt ko ạ???/ sếp em nhất quyết bảo em ko cho vào
sếp em bảo ko cho, cho vào làm lỗ sếp ko muốn
Sếp bảo ko cho vào thì làm sao mà họ kiểm tra được??/
Giúp em với văn bản nào quy định ạ, mà nếu ko cho vào thì bị phạt ko ạ???/ sếp em nhất quyết bảo em ko cho vào
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
Sếp không hiểu giải thích cho sếp biết
Hạch toán số thuế phải truy thu thêm :
Trường hợp năm 2007, Công Ty được Chi Cục thuế Quận Tân Bình kiểm tra quyết toán thuế các niên độ từ năm 2002 đến năm 2005, phải truy thu nộp thêm số thuế GTGT, thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân, thì tại thời điểm nhận được Quyết định xử lý truy thu, Công Ty hạch toán :
- Thuế GTGT truy thu thêm :
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
- Thuế TNDN truy thu thêm :
Có TK 3334 - Thuế TNDN phải nộp
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
Khi nộp thuế: Nợ 3331, 3334/Có 111,112
- Thuế Thu nhập cá nhân truy thu thêm :
+ Trường hợp khấu trừ vào tiền lương của người lao động kỳ này
Có TK 3335 - Thuế TNCN phải nộp
Nợ TK 334- Phải trả người lao động
+ Trường hợp do công ty phải trả
Có TK 3335 - Thuế TNCN phải nộp
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
Hạch toán truy thu không làm giảm số thuế TNDN phải nộp của năm 2013 không làm BCTC năm 2013 bị lỗ
Sếp không hiểu giải thích cho sếp biết
Hạch toán số thuế phải truy thu thêm :
Trường hợp năm 2007, Công Ty được Chi Cục thuế Quận Tân Bình kiểm tra quyết toán thuế các niên độ từ năm 2002 đến năm 2005, phải truy thu nộp thêm số thuế GTGT, thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân, thì tại thời điểm nhận được Quyết định xử lý truy thu, Công Ty hạch toán :
- Thuế GTGT truy thu thêm :
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
- Thuế TNDN truy thu thêm :
Có TK 3334 - Thuế TNDN phải nộp
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
Khi nộp thuế: Nợ 3331, 3334/Có 111,112
- Thuế Thu nhập cá nhân truy thu thêm :
+ Trường hợp khấu trừ vào tiền lương của người lao động kỳ này
Có TK 3335 - Thuế TNCN phải nộp
Nợ TK 334- Phải trả người lao động
+ Trường hợp do công ty phải trả
Có TK 3335 - Thuế TNCN phải nộp
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
girlbg
Trung cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
TRuy thu thuế nhập khẩu và thuế GTGT hàng nhập khẩu ạ
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
2. Nợ 811/3333-3331, Nộp tiền Nợ 3333-3331/111-112 cuối năm kết chuyển lãi lỗ
Quyết toán thuế TNDN năm 03/TNDN đưa số tiền bị truy thu thuế vào mục 1.3 "Chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, lúc này thuế TNDN sẽ tăng lên
1.Nợ 421/3333-3331, Nộp tiền Nợ 3333-3331/111-112
2. Nợ 811/3333-3331, Nộp tiền Nợ 3333-3331/111-112 cuối năm kết chuyển lãi lỗ
Quyết toán thuế TNDN năm 03/TNDN đưa số tiền bị truy thu thuế vào mục 1.3 "Chi phí không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, lúc này thuế TNDN sẽ tăng lên
girlbg
Trung cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
Trích nguyên văn Nguyên văn bởi girlbg Xem bài
Công ty mình vừa bị hải quan kiểm tra sau thông quan năm 2008 đến 2012
và bị truy thu Thuế Nhập khẩu à 45 tr
Thuế GTGT hàng nhập khẩu là : 15 tr
số tiền phạt = 6tr
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là : Có 421 = 40 tr
Giờ em phải định khoản bút toán trên như thế nào ạ????cty em thanh toán bằng tiền mặt
Theo như em hiuểu định khoản là:
Nợ 811: 66tr
Có 111: 6tr
Có: 333.3:45tr
Có 333.1: 15 tr
Có đúng ko cả nhà ơi? mới đầu em nghĩ là giảm 421, Nhưng làm như trên cũng được phải ko ạ
Hạch toán thế chưa đúng.
Số thuế GTGT NK và NK bị truy thu thêm nếu hàng chưa xuất bán thì hạch toán Nợ 152 hoặc 156/Có 3333+3331.
Nếu đã xuất bán hết, hạch toán khoản thuế truy thu :Nợ 632/Có 3333+3331
Mới đầu em cũng làm như anh, chị bichvan hướng dẫn như trên đấy ạ, em thấy cũng hợp lý,,, hình như cách giải quyết của anh vanthanhtam với em cho vào 421 và 811 là giải quyết đối với Thuế TNDN và Thuế TNCN ahj
Trích nguyên văn Nguyên văn bởi girlbg Xem bài
Công ty mình vừa bị hải quan kiểm tra sau thông quan năm 2008 đến 2012
và bị truy thu Thuế Nhập khẩu à 45 tr
Thuế GTGT hàng nhập khẩu là : 15 tr
số tiền phạt = 6tr
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là : Có 421 = 40 tr
Giờ em phải định khoản bút toán trên như thế nào ạ????cty em thanh toán bằng tiền mặt
Theo như em hiuểu định khoản là:
Nợ 811: 66tr
Có 111: 6tr
Có: 333.3:45tr
Có 333.1: 15 tr
Có đúng ko cả nhà ơi? mới đầu em nghĩ là giảm 421, Nhưng làm như trên cũng được phải ko ạ
Hạch toán thế chưa đúng.
Số thuế GTGT NK và NK bị truy thu thêm nếu hàng chưa xuất bán thì hạch toán Nợ 152 hoặc 156/Có 3333+3331.
Nếu đã xuất bán hết, hạch toán khoản thuế truy thu :Nợ 632/Có 3333+3331
Mới đầu em cũng làm như anh, chị bichvan hướng dẫn như trên đấy ạ, em thấy cũng hợp lý,,, hình như cách giải quyết của anh vanthanhtam với em cho vào 421 và 811 là giải quyết đối với Thuế TNDN và Thuế TNCN ahj
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
Nợ 421 66
có 3333 45
Có 3331 15
co 3339 6
Nộp tiiền
Nợ 3333-3331-3339
Có 111
Đây là ý kiên của mình để tham khảo đúng hay sai không cần thiết, muốn hạch toán kiểu nào cũng được đừng bàn vấn đề này nữa
Bị truy thuế chứ không phải không cho khấu trừ thuế mà cho vào giá vốn hạch toán truy thu như sau :
Nợ 421 66
có 3333 45
Có 3331 15
co 3339 6
Nộp tiiền
Nợ 3333-3331-3339
Có 111
Đây là ý kiên của mình để tham khảo đúng hay sai không cần thiết, muốn hạch toán kiểu nào cũng được đừng bàn vấn đề này nữa
girlbg
Trung cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
làm như thế này... có phải làm lại báo cáo tài chính của các năm trước ko??? ạ
làm như thế này... có phải làm lại báo cáo tài chính của các năm trước ko??? ạ
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
Hjach toán phát truy thu này vào năm 2013
girlbg
Trung cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
cho em hỏi là nếu cho vào 421 thì thì phải làm lại BCTC chứ ạ, ???? anh/ chị giải thích thêm giúp em ạ
cho em hỏi là nếu cho vào 421 thì thì phải làm lại BCTC chứ ạ, ???? anh/ chị giải thích thêm giúp em ạ
vanthanhtam
Cao cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
Năm 2013 chưa làm BCTC, hạch toán đưa vào 421 làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN
girlbg
Trung cấp
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
nhưng truy thu đó của năm là của năm 2009/2011/2011/2012,,, nên em vẫn phân vân ạ?
nhưng truy thu đó của năm là của năm 2009/2011/2011/2012,,, nên em vẫn phân vân ạ?
mrvanthuc
Kế Toán-Tài Chính-Thuế
Ðề: Khoản Thuế bị truy thu bỏ ngoài sổ sách
hạch toán thuế truy thu em cho vào 811 là theo hướng dẫn của kế toán, còn vào 421 là theo hướng dẫn của thuế. Cách nào làm dễ, không ảnh hưởng gì tới quyền lợi các cổ đông cty thì em chọn.