Định khoản thế nào?

  • Thread starter nguyenthuhahp
  • Ngày gửi
N

nguyenthuhahp

Guest
#1
Chào các bạn! Các bạn cho mình hỏi một chút
Trên bảng cân đối phát sinh
Phần có TK 156: 590.957.926
Phần Nợ 632/Có 156: 544.182.398
Khoản chênh lệch phần có TK 156: 46.775.528 thì định khoản thế nào?
Cảm ơn các bạn!
 
L

leminh

Sơ cấp
18/3/06
17
0
0
Ha noi
#2
nguyenthuhahp nói:
Chào các bạn! Các bạn cho mình hỏi một chút
Trên bảng cân đối phát sinh
Phần có TK 156: 590.957.926
Phần Nợ 632/Có 156: 544.182.398
Khoản chênh lệch phần có TK 156: 46.775.528 thì định khoản thế nào?
Cảm ơn các bạn!
Có nghĩa là ngoài xuất bán hàng bạn còn xuất kho sử dụng cho mục đích khác phải không? Vậy thì tuỳ mục đích xuất hàng bạn tìm tài khoản cho thích hợp thôi.
 
N

nguyenthuhahp

Guest
#3
Ở đây ý mình hỏi khoản chênh lệch 46.775.528 giữa giá bán và giá vốn thì định khoản thế nào? Mong các bạn trả lời giúp mình. Xin cảm ơn!
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#4
Có thể bạn đã tính sai giá vốn xuất kho hoặc cộng sai...
 
N

nguyenthuhahp

Guest
#5
Cảm ơn các bạn! Mình tìm ra chỗ sai của mình rồi!
 
M

M.Anh

Sơ cấp
28/12/05
46
0
0
Bắc Ninh
#6
Nếu chỉ có quan hệ Nợ 632/Có 156 mà bị lệch thì bạn phải xem lại ngay vì như thế ko đúng nguyên tắc rồi!
 
Phuong Nam

Phuong Nam

Trung cấp
14/11/05
221
1
0
Ha Noi
#7
nguyenthuhahp nói:
Cảm ơn các bạn! Mình tìm ra chỗ sai của mình rồi!
Bạn sai ở chỗ nào thế? có thể nói cho mình biết được không? Vừa rồi mình làm cũng bị lệch như bạn, nhưng là do trong tháng 4 mình nhập một lô hàng và phát hiện thiếu nên ghi Nợ 331 có 156, vì vậy mới bị chênh ra số tiền của hàng thiếu đó so với Nợ 632, (lô hàng đó chưa xuất) mình đã nộp BCTC rồi và cũng không biết phải sửa lại như thế nào vì thực tế phát sinh như thế!
Các bạn có hướng giải quyết nào giúp mình không? Mình có phải làm lại BCTC không? và làm lại như thế nào? Mình có thể nộp lại BCTC trong vòng 3 ngày nữa, các bạn giúp mình nhanh với nhé!
Thanks alot!
 
N

nguyenthuhahp

Guest
#8
Chào các bạn! TK Nợ 632 /Có TK 1561 phải luôn bằng nhau thì mới đúng! Trong bảng cân đối tài khoản của mình không bằng nhau là vì: Cty mình là cty máy tính mình nhập hàng rồi xuất hàng nội bộ (Nợ TK156/Có TK 1531: 46T) nên TK Nợ 632/Có 1561 lệch 46T là đúng phải không?
Nhưng nếu chỉ nhìn trên bảng cân đối TK thì vẫn sai vì Tk632, TK 1561 không bằng nhau. Vậy có phải làm bảng giải trình về Nợ Tk 1561/Có TK 1531?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#9
nguyenthuhahp nói:
TK Nợ 632 /Có TK 1561 phải luôn bằng nhau thì mới đúng!
Làm gì có quy định "phải luôn" này. Một trong những lý do đó chính là trường hợp này của bạn:

nguyenthuhahp nói:
Trong bảng cân đối tài khoản của mình không bằng nhau là vì: Cty mình là cty máy tính mình nhập hàng rồi xuất hàng nội bộ (Nợ TK156/Có TK 1531: 46T) nên TK Nợ 632/Có 1561 lệch 46T là đúng phải không?
Lệch là đương nhiên vì hàng xuất dùng nội bộ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DN không phải là xuất bán hàng mà phản ánh doanh thu và giá vốn.

Nhưng bạn không phản ánh chi phí máy tính phục vụ cho nội bộ sao?
 
M

minhduc_tp

Sơ cấp
12/2/06
14
0
1
Ha noi
#10
Ý kiến của tôi là:
1. Vẫn Phản ánh giá vốn
Nợ 632
Có 156
2. Phản ánh doanh thu
Nợ TK: chi phí(641.642...)
Có TK 512: Doanh thu nội bộ
Có TK 3331: Thuế VAT

Chính vì thế trên bảng CĐTK, TK 156 và 632 không thể để lệch nhau được.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#11
Để không lệch nhau thì cứ xuất hàng là các bạn phản ánh giá vốn sao? Nếu nó không phải là giá vốn mà là các chi phí khác (quản lý, bán hàng...) thì tổng phát sinh Có của TK 156 sẽ bằng tổng phát sinh Nợ của các TK giá vốn, chi phí. Như vậy, vẫn cân và đủ.

Các bạn phải xem thực chất việc xuất hàng dùng cho nội bộ có phải là hoạt động mua bán hàng hóa không đã. Nếu đúng thì hãy phản ánh doanh thu và giá vốn, còn nếu không thì phản ánh chi phí thôi.
 
Sửa lần cuối:
N

nguyenthuhahp

Guest
#12
Cảm ơn Tú Anh và các bạn! Nhưng thật sự mình vẫn chưa hiểu cách hạch toán xuất nội bộ cho lắm. Các bạn có thể chỉ rõ cách hạch toán của nghiệp vụ đó không. Theo mình thì thế này:
+ Mua hàng:
Nợ Tk1561
Nợ TK 1331
Có TK 1111
+ Xuất nội bộ:
Nợ TK 1531
Có TK 1561
+ Nợ TK 1421
Có TK 1531
CCDC này mình chưa phân bổ năm nay mà treo TK 1421 vậy hạch toán như thế này không? Mong các bạn chỉ giáo. Cảm ơn các bạn trước nhé! hay còn hạch toán thế nào nữa?
 
V

Van Van

Sơ cấp
14/12/05
73
0
0
Ha Tay
#13
Ặc ặc, Các bác cứ nhìn trên cân đối làm sao phát hiện ra được nếu không nhìn sổ cái hoặc sổ chi tiết. Ví dụ như trên CĐTK TK 632 chưa chắc đã bằng GVHB được phản ánh trên BCKQKD. Vì thế không có 1 quy tắc nào ở đây cho sự chênh lệch tương tự cả. Vì bên có của 1TK không phải chỉ đối ứng bên nợ của 1 TK khác.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#14
Đã một lần bạn hiểu và hạch toán như vậy rồi mà. Vẫn lại không tin vào bản thân mình sao? Chi phí 642 như mình nhắc bạn đã được bạn treo lên 142 rồi còn đâu? Chỉ chờ 142 giả lại cho 642 nữa thôi là xong.

nguyenthuhahp nói:
+ Mua hàng:
Nợ Tk1561
Nợ TK 1331
Có TK 1111
+ Xuất nội bộ:
Nợ TK 1531
Có TK 1561
+ Nợ TK 1421
Có TK 1531
CCDC này mình chưa phân bổ năm nay mà treo TK 1421 vậy hạch toán như thế này không? Mong các bạn chỉ giáo. Cảm ơn các bạn trước nhé! hay còn hạch toán thế nào nữa?
 

Thành viên trực tuyến

  • Thuynguyen201345
  • daongocnam0603
  • xediengiatot
  • phamtienthanh
  • ha_dc
  • kinhtetc
  • ledvietanh



Xem nhiều