N
Chào anh chị,
Em mới làm kế toán nên giờ gạp thắc mắc nhỏ mong các anh chị giúp đỡ
Công ty em hoạt động trên 2 lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế.
- TH1: Tháng vừa rồi công ty em có hóa đơn đầu vào là 600.000đ, đây là loại hàng dùng chung cho SXKD nên em phản ánh vào mục 3 tờ khai 01-2/GTGT, và trong tháng chưa có doanh thu bán hàng, khi em thực hiện phân bổ thì trên tờ khai 01/GTGT không được khấu trừ, vậy em phải làm thế nào ạ?
- TH2: Cũng tương tự như trên, nhưng tháng này công ty em có doanh thu chịu thuế la 2,000,000đ và không chịu thuế là 400,000đ, khi em thực hiện phân bổ thì số thuế được khấu trừ của em là 12.000 (không phải là 60,000đ) vậy số tiền còn được khấu trừ của em phải xử lý ra sao? Trên mục 25 tờ khai 01-GTGT có ghi rõ là - Chỉ tiêu số [25]=Dòng tổng cộng mục 1 cột 10 Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT và Chỉ tiêu (5) phần B Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT, vậy mà sau khi em làm thì không thấy phần Chỉ tiêu (5) phần B Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT đâu cả?
Rất mong anh chị giúp đỡ.
Em mới làm kế toán nên giờ gạp thắc mắc nhỏ mong các anh chị giúp đỡ
Công ty em hoạt động trên 2 lĩnh vực chịu thuế và không chịu thuế.
- TH1: Tháng vừa rồi công ty em có hóa đơn đầu vào là 600.000đ, đây là loại hàng dùng chung cho SXKD nên em phản ánh vào mục 3 tờ khai 01-2/GTGT, và trong tháng chưa có doanh thu bán hàng, khi em thực hiện phân bổ thì trên tờ khai 01/GTGT không được khấu trừ, vậy em phải làm thế nào ạ?
- TH2: Cũng tương tự như trên, nhưng tháng này công ty em có doanh thu chịu thuế la 2,000,000đ và không chịu thuế là 400,000đ, khi em thực hiện phân bổ thì số thuế được khấu trừ của em là 12.000 (không phải là 60,000đ) vậy số tiền còn được khấu trừ của em phải xử lý ra sao? Trên mục 25 tờ khai 01-GTGT có ghi rõ là - Chỉ tiêu số [25]=Dòng tổng cộng mục 1 cột 10 Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT và Chỉ tiêu (5) phần B Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT, vậy mà sau khi em làm thì không thấy phần Chỉ tiêu (5) phần B Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong kỳ mẫu số 01-4A/GTGT đâu cả?
Rất mong anh chị giúp đỡ.
