Hạch toán khoản chiết khấu gửi giá của khách hàng!

[htdung]

Kính chào các bác!
Em mới chuyển qua công ty mới chưa được bao lâu nên có nhiều khúc mắc mong các bác chỉ giáo giùm.
Bên em có bán hàng cho một số đơn vị nhà nước. Trong giá xuất hóa đơn có phần gửi giá
VD: Xuất bán hàng trị giá là 20tr, Vat 10%. Xuất hóa đơn: 25tr, vat 10%. Khách hàng trả đủ 27.5 bằng CK.
Bên em thu thêm chênh lệch thuế là 1tr. Còn trả lại khách bằng tiền mặt
Các bác hạch toán giúp em
- TH1: Hạch toán doanh thu theo giá bán thực tế
- TH2: Hạch toán doanh thu theo giá trên hóa đơn
Cảm ơn các bác nhiêu!

Email:hoangdungke@gmail.com
yahoo:muasaobang_thang8

 

[jojo20022005]

Bạn xuất hóa đơn sao thì hạch toán vậy :
Nợ TK 112 : 27.5
Có TK 511 : 25
Có TK 3331: 2.5
Còn gửi giá là việc nội bộ cty bạn mà. Còn hạch toán là theo chứng từ thôi.

 

[vuquyenvt]

Công ty mình cũng thường xuyên có trường hợp đó xảy ra. Bạn phải hạch toán theo hóa đơn chứng từ còn khách hàng gửi giá chỉ là hạch toán nội bộ thôi

 

[hoalantieu2030]

Bên em có bán hàng cho một số đơn vị nhà nước. Trong giá xuất hóa đơn có phần gửi giá
VD: Xuất bán hàng trị giá là 20tr, Vat 10%. Xuất hóa đơn: 25tr, vat 10%. Khách hàng trả đủ 27.5 bằng CK.
Bên em thu thêm chênh lệch thuế là 1tr. Còn trả lại khách bằng tiền mặt.

Bạn hạch toán bình thường theo đúng hoá đơn. Còn phần trả lại khách bằng TM hay tiền thu thêm chênh lệch thuế chỉ hạch toán ngoài (làm bên quản trị) thui nhé!